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我們公司在2024年1月31日發(fā)了2024年1月份的工資以及2023年全年統(tǒng)算須補發(fā)的一部分工資（補發(fā)的工資是這個意思：2023年1-12月份，每個月的績效有的時候不是100%完成，比如1月份績效是80%、2月份績效是70%，3-12月份都是100%，當(dāng)全年完成了的話，那就把1月份的20%和2月份的30%補給員工）2024年1月份工資6000元，2023年補發(fā)統(tǒng)算補發(fā)的工資3000元，2024年1月31日一共發(fā)了9000元，我想問一下（1）這里面6000應(yīng)該記在2024年1月份，3000應(yīng)記在2023年12月對嗎？（2）這3000是記到2023年12月份還是分別補記到2023年1月和2023年2月呢？
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你好，應(yīng)該都是屬于2023年的！但是工資申報是收付實現(xiàn)制
2024 02/11 17:14
m93379088 
2024 02/11 17:29
老師，您再仔細(xì)解釋一下唄，什么意思，工資申報是收付實現(xiàn)制，那3000應(yīng)該記到2024年1月嗎
暖暖老師 
2024 02/11 17:30
你們只是發(fā)了，當(dāng)初的月份計提了嗎？
m93379088
2024 02/11 17:36
老師，麻煩您看一下圖片唄
暖暖老師
2024 02/11 17:39
申報是收付實現(xiàn)制，計提就是權(quán)責(zé)發(fā)生制
m93379088
2024 02/11 17:43
老師，計提的時候是權(quán)責(zé)發(fā)生制，然后申報的時候用收付實現(xiàn)制嗎？我沒太明白，能麻煩老師仔細(xì)講一下嗎，我這3000元到底怎么記賬呢
暖暖老師
2024 02/11 17:44
你計提了借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
如果沒有用以前年度損益貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
m93379088
2024 02/11 17:47
1.老師，我只是想問補發(fā)的2023年1、2y也分的工資這筆費用應(yīng)該記到2023年哪月里面？還是記到2024年里？2.您剛剛說的工資申報是收付實現(xiàn)制是什么意思？麻煩分別回答我一下唄
暖暖老師
2024 02/11 17:51
分別記到1.2月各自里
2工資發(fā)放在哪個月申報在哪個月
m93379088
2024 02/11 17:55
老師補的是2023年哪個月的工資就必須記到哪個月嗎？還是直接可以把這3000元都記到2023年12月份費用里？
暖暖老師
2024 02/11 17:57
也可以直接計入12月不做調(diào)整處理
m93379088
2024 02/11 18:03
老師，麻煩您分1.2.3分別回答我一下唄，謝謝老師辛苦老師了
暖暖老師
2024 02/11 18:04
我前邊都說了已經(jīng)
m93379088
2024 02/11 18:09
老師能麻煩您再分別回答一下嗎？求求您了，謝謝您，我有點較真兒了，但真的麻煩您了？
暖暖老師
2024 02/11 18:14
如果你在一月和二月沒有計提的話，你可以直接放在12月，如果計提了的話，也就無所謂，因為已經(jīng)當(dāng)時體現(xiàn)在損益里面了。
暖暖老師
2024 02/11 18:14
工資發(fā)放的這個肯定不可以放在2024年一月份里面，你只能是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，你這樣如果放在2024年1月里面，你會影響2024年的損益，這樣2023年的這個利潤總額就不準(zhǔn)確了。
m93379088
2024 02/11 18:33
老師，麻煩您看一下這個唄？謝謝老師，新年快樂！辛苦了
暖暖老師
2024 02/11 18:38
如果是小企業(yè)準(zhǔn)則的話啊，沒有以前年度用利潤分配未分配利潤，這個是對的，沒有問題，但如果是一般企業(yè)會計準(zhǔn)則，就要用以前年度，我個人覺得是這樣的。
m93379088
2024 02/11 18:45
1.老師，您指的“小企業(yè)沒有以前年度用利潤分配未分配利潤”中“沒有以前年度利潤”是什么意思，麻煩再幫我解釋一下唄？
2.老師如果用“利潤分配 未分配利潤這個科目的話，是不是以后沒年遇到這種年終統(tǒng)算需要補給員工錢的時候都要用“利潤分配未分配利潤”呢，保持賬務(wù)處理的一致性，對嗎？（而不是今年用未分配利潤科目、明年遇到同樣情況用管理費用科目，隨意變）麻煩老師分別回答一下唄，謝謝
暖暖老師
2024 02/11 19:04
如果有以前年度損益調(diào)整，沒有用利潤分配
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