24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

所得稅與增值稅的申報收入不一致應(yīng)如何解釋?

來源: 中稅網(wǎng) 編輯:奶黃包 2023/10/12 14:57:08  字體:

問題描述

我公司申報的企業(yè)所得稅收入和申報的增值稅銷售額不一致,被稅務(wù)局提示了,有什么好的辦法解釋嗎?

專家回復(fù)

除了常說的稅會差異,我們也需要注意到稅稅差異,比如增值稅和企業(yè)所得稅在確認收入的時間方面存在的不一致情形。

比如,納稅人將貨物在實行統(tǒng)一核算的跨縣(市)內(nèi)部機構(gòu)間移送用于銷售需要視同銷售,但是企業(yè)所得稅對于此情形不需要視同銷售。

比如在增值稅方面先行開具發(fā)票確認收入,但是尚未達到企業(yè)所得稅確認收入時間(比如分期確認收入),也會產(chǎn)生差異。

符合相應(yīng)情形的、能夠解釋得清楚,風(fēng)險可控。需要根據(jù)貴公司具體情形具體判斷并確認。

政策詳情

《增值稅暫行條例實施細則》:

第四條  單位或個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:

(三)設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;

更多推薦:

實務(wù)會員 會計培訓(xùn) 財稅政策

環(huán)保稅如何做稅源采集?

實務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - jnjuyue.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號