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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好老師,按照稅務(wù)局要求留底退稅已經(jīng)全額繳回,一部分稅款需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在都是需要修改哪幾張報(bào)表?具體修改哪一項(xiàng)?
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需要修改的報(bào)表有三張:企業(yè)所得稅月度/季度/年度申報(bào)表、企業(yè)所得稅日期報(bào)告表、企業(yè)預(yù)繳稅款表。
1、在企業(yè)所得稅月度/季度/年度申報(bào)表中,要將本期進(jìn)項(xiàng)稅額提取的稅款的額度,從本期應(yīng)納稅額中減去,然后在本期已繳稅額上增加,保證應(yīng)納稅款與已繳稅款合計(jì)的額度準(zhǔn)確無誤。
2、在企業(yè)所得稅日期報(bào)告表中,需要將“應(yīng)納稅款”的額度減去提取的稅款的額度,并將“已繳稅款”的額度增加稅款的額度,這樣就可以保證應(yīng)納稅款與已繳稅款準(zhǔn)確無誤。
3、在企業(yè)預(yù)繳稅款表中,需要將“應(yīng)繳”的額度減去提取的稅款,將“已繳”的額度增加稅款的額度,以保證應(yīng)繳與已繳的稅款準(zhǔn)確無誤。
以上就是根據(jù)稅務(wù)局要求,需要修改的三張報(bào)表中哪些項(xiàng)的說明。
拓展知識:在企業(yè)所得稅申報(bào)中,除了要正確填寫報(bào)表外,還要注意使用電子稅務(wù)局準(zhǔn)確、安全地申報(bào),以及正確填寫預(yù)繳稅款表,以保證合規(guī)性。
2023 01/25 19:51
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