問題已解決
你好老師,我四月份收到的留底退稅28478元,現(xiàn)在又把留底稅款全額繳回去了,三月份的一個進項稅額8256.88需要做進項稅額轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在我四月份的表二的數(shù)據(jù)沒辦法改,現(xiàn)在我需要先修改哪個月的申報表,具體修改順序麻煩老師給講解一下
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首先,你需要先修改三月份的申報表,因為進項稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生在三月份,而你要使用的是四月份的留底稅款。在三月份的申報表中,你需要填寫兩個字段:“進項稅額轉(zhuǎn)出”和“四月份留底稅款”, 其中“進項稅額轉(zhuǎn)出”為你前面提到的 8256.88元,“四月份留底稅款”填寫你繳回去的28478元;接著,你需要修改四月份的申報表,在四月份的申報表中,你需要填寫一個字段:“進項稅額轉(zhuǎn)入”,填寫你前面提到的 8256.88元,完成這兩個月的數(shù)據(jù)修改后,就可以完成進項稅額轉(zhuǎn)出工作了。
拓展知識:進項稅額轉(zhuǎn)出是指納稅人通過由當期未交的進項稅額轉(zhuǎn)出,增加未交的銷項稅額,從而減少當期應納稅額的一種會計處理方式,與進項稅額轉(zhuǎn)入的作用正好相反。正確的稅款繳納是促進經(jīng)濟發(fā)展的重要保障,因而個人和企業(yè)一定要認真遵守國家規(guī)定,按時完成稅款繳納和申報工作。
2023 01/30 18:15
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