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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司把個人部分承擔(dān)社保一起繳納，做賬時（單位+個人）借：管理費(fèi)-社保貸：應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)， 繳納時借應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)貸銀行存款 計(jì)提工資時借xx費(fèi)用（基本工資＋個人社保等）應(yīng)發(fā)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬工資 發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀存？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：您好。
計(jì)提時：只計(jì)提工資、公積部分，
借：管理費(fèi)-工資、社保
貸：應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)
發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款 扣除個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個稅
其他應(yīng)付款 （個人承擔(dān)社保、公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金
其他應(yīng)付款 （個人承擔(dān)社保、公積金）
貸：銀行存款
2022 03/02 15:47
84784974 
2022 03/02 15:52
如果單位為員工繳納個人應(yīng)承擔(dān)社保部分計(jì)提時單位加個人一起全部放管理費(fèi)用了，發(fā)工資時沒有通過其他應(yīng)付款，不扣除的，但是匯算清繳也要單獨(dú)把個人承擔(dān)部分社保挑出來調(diào)增？
曹老師在線 
2022 03/02 15:55
同學(xué)：您好，是的，個人承擔(dān)的社保本身不是企業(yè)列支的成本費(fèi)用，不能稅前扣除，需要調(diào)增。
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