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問題已解決
計提個人社保時，借：費用 貸：應付職工薪酬-工資 還是 借：費用 貸：應付職工薪酬-工資 同時，借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/13 14:23
84784974 
2023 04/13 14:58
老師，標紅框的是計提的時候做還是發(fā)放的時候做？
家權老師 
2023 04/13 15:01
在發(fā)放的時候扣除
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