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財務(wù)部人員崗位責任制

來源: 編輯: 2009/09/01 16:59:29  字體:

  根據(jù)《中華人民共和國會計》和《深圳市企業(yè)會計準則》及財政局的有關(guān)規(guī)定,每個企業(yè)要根據(jù)本單位的實際情況,建立財務(wù)人員崗位責任制,以便分清責任。各施其職,各盡其責。設(shè)置一人一崗,或一人多崗,堅持“精簡、高效率”的原則,切實做到事事有人管,人人有專責,辦事有標準,工作有檢查,業(yè)績有獎懲,保證會計工作有秩序地進行。

第一條 設(shè)財務(wù)部主管一人

  1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導下,開展財務(wù)工作,組織本部門內(nèi)業(yè)務(wù)分工,明確會計人員職責范圍,研究、布置各項具體財務(wù)會計工作。

  2、加強財務(wù)管理,嚴格控制費用開支,督促本單位生產(chǎn)部門,降低物料消耗,嚴禁材料浪費,節(jié)約費用,降低成本、提高經(jīng)濟效益。

  3、建立健全財務(wù)會計核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

  4、 辦理向銀行借款的一切手續(xù),并組織監(jiān)督實現(xiàn)。

  5、加強往來帳目的管理,能及時提供客戶的貨款資料,協(xié)同總經(jīng)理、出納催收貨款,加速資金回籠,及時與供應(yīng)商核對帳目,安排材料款清償,加快資金周轉(zhuǎn)速度,提高資金使用效果。

  6、參加本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理會議,參與經(jīng)營決策,充分利用會計資料,分析經(jīng)濟效果,預(yù)測經(jīng)濟前景,為公司領(lǐng)導決策提供可靠有用信息,當好領(lǐng)導的參謀和助手。

  7、負責向本公司領(lǐng)導報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,解釋財務(wù)方面的情況。

  8、負責會計重要資料檔案的保管,做好調(diào)查記錄。

  9、負責提供對外的會計報表、資料,并簽名蓋章,按會計制度及規(guī)定時間及時送報各級主管部門。

第二條 設(shè)立主管會計崗位一人

  1、根據(jù)有關(guān)企業(yè)會計制度規(guī)定會計科目,設(shè)置總帳,做好結(jié)帳、對帳工作,保證帳帳相符。

  2、負責做到按時、按質(zhì)、按量報送公司內(nèi)部所有報表。

  3、負責庫存原材料、半成品、輔助材料、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、制造費用、生產(chǎn)成本的會計核算。

  4、對公司存貨、資產(chǎn)或管理上存在的問題,提出建議,改善管理等措施。并編制損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表(年報)。

  5、負責登記總帳,負責辦理總經(jīng)理及財務(wù)部主管交辦的臨時性業(yè)務(wù)。

第三條 設(shè)會計員崗位一人

  1、根據(jù)各級主管簽批的票據(jù)進行核算,并填制記帳憑證。

  2、登記存貨、銷售、費用、往來等明細帳,并編制其明細報表。

  3、于每月5日前把所做的明細報表交主管會計。

  4、負責財務(wù)部主管交辦的臨時性業(yè)務(wù)。

第四條 設(shè)出納崗位一人

  1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),每筆業(yè)務(wù)必須經(jīng)過會計人員的審核、編制記帳憑證,出納才能辦理款項的收付,記帳憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金,嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況,確須簽發(fā)不填注金額的轉(zhuǎn)帳支票時,必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。

  2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記,并每日結(jié)出余額,要做到帳帳相符、帳實相符,月末要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”,對于未達帳項,要及時提出查詢。

  3、保管庫存現(xiàn)金和有價證券,要確保資金安全和完整無缺,如有短缺,要負賠償責任。

  4、妥善保管印章,嚴格按規(guī)定用途使用,簽發(fā)支票所用的各種印章,不得全部交由出納一人保管。

  5、 辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù),配合有關(guān)部門及時做好催收銷售貨款工作。

  6、每筆業(yè)務(wù)發(fā)生收款時,應(yīng)由出納員開收款收據(jù),即交由會計編制記帳憑證,以便及時記帳。

  7、負責辦理總經(jīng)理、財務(wù)主管交辦的臨時性業(yè)務(wù)。

第五條 設(shè)倉庫管理員崗位五人

  1、根據(jù)外購商品、產(chǎn)成品、原材料、半成品、輔助材料的名稱、規(guī)格設(shè)置明細帳。

  2、根據(jù)手續(xù)齊備的收、發(fā)料單的數(shù)量、質(zhì)量認真進行收發(fā)。

  3、每天根據(jù)收、發(fā)料單進行登記明細帳本,結(jié)出余額。

  4、收、發(fā)料單按規(guī)定時間及時送報財務(wù)部。

  5、根據(jù)規(guī)定時間填制存?zhèn)}表。

  6、對手續(xù)不齊備的領(lǐng)、發(fā)業(yè)務(wù),倉庫管理員有權(quán)拒絕辦理,但需要由經(jīng)辦人解釋按規(guī)定再補辦完手續(xù)方可辦理。

  6、 嚴禁未經(jīng)規(guī)定手續(xù)審批權(quán)限發(fā)料,一切越權(quán)行為一律追究責任。

責任編輯:zoe

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