資金管理制度

來源: 編輯： 2009/09/01 17:02:45　　字體：大小

　　1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)負連帶責(zé)任。

　　2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：

　　A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的購置權(quán)限

　　（1）使用部門提出申請報告；

　　（2）廠長、財務(wù)部主管初審；

　　（3）總經(jīng)理審批。

　　B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

　　（1）總值500元以下（含500元）

　　a. 申請人提出購置清單，單位或部門負責(zé)人簽署意見；

　　b. 財務(wù)部審核；

　　c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

　?。?）總值500元以上

　　a. 申請人提出購置清單，部門負責(zé)人簽署意見；

　　b. 財務(wù)部審核；

　　c. 總經(jīng)理審批。

　　C：費用報銷審批權(quán)限及程度

　?。?）500元以下（含500元）

　　a. 報銷人填寫報銷單證；

　　b. 部門負責(zé)人簽署意見；

　　c. 財務(wù)部審核；

　　d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批；

　　e. 到財務(wù)部報銷。

　?。?）500元以上

　　a. 報銷人填寫報銷單證；

　　b. 部門負責(zé)人簽署意見；

　　c. 財務(wù)部審核；

　　d. 總經(jīng)理審批；

　　e. 財務(wù)部報銷。

　　D：因公借款審批程序

　?。?）500元以下

　　a. 借款人先填寫借款申請單；

　　b. 部門負責(zé)人審核；

　　c. 財務(wù)部簽署意見；

　　d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批；

　　e. 到財務(wù)部借款。

　?。?）500元以上

　　a. 借款人填寫借款申請單；

　　b. 部門負責(zé)人簽署意見；

　　c. 財務(wù)部簽署意見；

　　d. 總經(jīng)理審批；

　　e. 到財務(wù)部借款。

　　注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報帳手續(xù)。嚴禁私人占用公款。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬元以上應(yīng)兩人同行。

　　3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。

　　4、凡屬預(yù)付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責(zé)。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。

責(zé)任編輯：zoe

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