直播：匯算清繳后的賬稅調(diào)整實(shí)務(wù)

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：蘇米亞 2022/05/24 15:34:31　　字體：大小

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳就要結(jié)束了，所得稅匯算清繳會(huì)涉及到稅款的補(bǔ)退，補(bǔ)退稅款該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？納稅調(diào)整項(xiàng)目是否需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整？享受的優(yōu)惠事項(xiàng)該如何留存?zhèn)洳橄嚓P(guān)資料？…

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匯算清繳后的賬稅調(diào)整實(shí)務(wù)

課程詳情

☆直播大綱：

一、所得稅費(fèi)用的分類

1.當(dāng)期所得稅

2.遞延所得稅

3.所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅

二、當(dāng)期所得稅的概念

1.什么是當(dāng)期所得稅

2.如何計(jì)算當(dāng)期所得稅

三、匯算清繳后的三種情形

1.企業(yè)應(yīng)交數(shù)與計(jì)提數(shù)剛好相等，清繳后“應(yīng)交企業(yè)所得稅”明細(xì)科目為0

2.企業(yè)應(yīng)交數(shù)小于計(jì)提數(shù)，清繳后“應(yīng)交企業(yè)所得稅”明細(xì)科目大于0

3.企業(yè)應(yīng)交數(shù)大于計(jì)提數(shù)，清繳后“應(yīng)交企業(yè)所得稅”明細(xì)科目小于0

四、針對(duì)以上三種情況的賬務(wù)處理

1.多計(jì)提或少計(jì)提稅金屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)

2.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的處理規(guī)定

3.執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，差錯(cuò)金額不重要的會(huì)計(jì)處理

4.執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，差錯(cuò)金額重要的會(huì)計(jì)處理

5.小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的處理規(guī)定

6.執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)處理

五、納稅調(diào)整事項(xiàng)是否需要進(jìn)行賬務(wù)處理

六、所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)留存?zhèn)洳橘Y料

1.如何享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠

2.留存?zhèn)洳橘Y料準(zhǔn)備

☆師資介紹：

王智剛老師

王智剛老師

會(huì)計(jì)學(xué)碩士、稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、澳洲注冊(cè)會(huì)計(jì)師，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特邀財(cái)稅講師，曾任大型企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所上市項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人。長期從事財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)工作，實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)豐富，課程講解深入透徹，善于將理論與實(shí)際結(jié)合，快速提高學(xué)員實(shí)操能力，受到學(xué)員好評(píng)。

☆培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)工作者，直播時(shí)間：5月24日19:30，直播結(jié)束后提供錄播回放，學(xué)習(xí)期自報(bào)名起62天。需要的小伙伴馬上來預(yù)約吧，預(yù)約入口>>

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