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一文教你分析現(xiàn)金流量表，收藏！
現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表的三大報告之一，所表達的是在一固定期間內(nèi)，公司的現(xiàn)金的增減變動情形。可用于分析一家機構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應付開銷。網(wǎng)校教大家如何如何分析現(xiàn)金流量表，一起看看吧~
1.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
分析一：現(xiàn)金凈流量小于零
◢應分析企業(yè)投資是否與企業(yè)發(fā)展階段、企業(yè)長期規(guī)劃及短期計劃相吻合，以判斷現(xiàn)金流量的質(zhì)量
◢一般在企業(yè)初創(chuàng)期和成長期，會導致投資活動現(xiàn)金凈流量小于零
◢對內(nèi)擴大再生產(chǎn)長期來看，投資活動現(xiàn)金凈流量累計數(shù)會小于零
解決途徑：消耗現(xiàn)存貨幣資金；擠占本來可以用于經(jīng)營活動的現(xiàn)金；額外貸款；利用經(jīng)營活動積累的現(xiàn)金進行補充；拖延債務(wù)支付。
分析二：現(xiàn)金凈流量大于或等于零
◢原因一：企業(yè)投資活動回收規(guī)模大于投資支出的規(guī)模（好）
◢原因二：由于企業(yè)在經(jīng)營活動與籌資活動方面急需資金而不得不處理手中的長期資產(chǎn)或投資（必須予以關(guān)注）
2.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
分析一：現(xiàn)金凈流量小于零
◢初創(chuàng)期和成長期、衰退期的企業(yè)出現(xiàn)此情況為正常
◢正常生產(chǎn)經(jīng)營期間企業(yè)出現(xiàn)此情況則說明經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量質(zhì)量不高
分析二：現(xiàn)金凈流量等于零
◢企業(yè)只能應付日常開支，不能補償非付現(xiàn)成本
◢持續(xù)出現(xiàn)這種狀況說明經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量質(zhì)量較差
分析三：現(xiàn)金凈流量大于零
3.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
分析一：現(xiàn)金凈流量大于零（外部籌資增加）
◢原因一：企業(yè)處于初創(chuàng)期和成長期（正常）
◢原因二：投資失誤出現(xiàn)虧損或經(jīng)營現(xiàn)金流出失控
分析二：現(xiàn)金凈流量小于或等于零（外部籌資規(guī)模正在收縮）
◢原因一：集中發(fā)生償還債務(wù)、支付籌資費用、分配股利、償還利息、融資租賃等業(yè)務(wù)
◢原因二：經(jīng)營活動與投資活動現(xiàn)金流量運轉(zhuǎn)良好，有能力完成上述支付
◢原因三：企業(yè)在投資和擴張方面沒有更好作為
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