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基本財(cái)經(jīng)法規(guī)及制度，你都掌握了嗎？（一）
現(xiàn)金管理暫行條例
一、現(xiàn)金使用的范圍
二、庫存現(xiàn)金的使用限制
轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；
不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。
三、庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定
1一般：3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
2邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位 : 多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
3需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
四、開戶單位現(xiàn)金收支的規(guī)定
五、法律責(zé)任
（一）開戶單位超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款。
（二）開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：
（1）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；
（2）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（3）不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；
（4）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；
（5）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；
（6）編造用途套取現(xiàn)金的；
（7）互相借用現(xiàn)金的；
（8）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；
（9）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；
（10）保留賬外公款的；
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