2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》第九章：公司債券的評(píng)級(jí)

　　2014年證券從業(yè)備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校學(xué)員為大家分享了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識(shí)點(diǎn)十八

　　知識(shí)點(diǎn)十八：公司債券的評(píng)級(jí)

　?。ㄒ唬┕緜Y信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的條件

　　1.申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備下列條件：

　　（1）具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬(wàn)元；

　?。?）具有符合《證券市場(chǎng)咨詢?cè)u(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級(jí)管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有三年以上資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的評(píng)級(jí)人員不少于10人，具有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于3人；

　　（3）具有健全和運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度；

　?。?）完善的業(yè)務(wù)制度；

　?。?）最近5年未收到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營(yíng)犯罪而正在被調(diào)查的情形；

　　（6）最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)不良誠(chéng)信記錄；

　?。?）證監(jiān)會(huì)基于保護(hù)投資者維護(hù)社會(huì)公共利益規(guī)定的其他條件。

　　2.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具備的條件

　　境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)內(nèi)地或者香港、澳門(mén)等地區(qū)工作不少于3年。

　?。ǘ┕緜Y信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)（遞交的材料，了解）

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管原則，并充分考慮市場(chǎng)發(fā)展和行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的需要，對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可申請(qǐng)進(jìn)行審查，作出決定。

　?。ㄈ┰u(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)制度與評(píng)級(jí)的組織

　　1.評(píng)級(jí)方法

　　證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)將其信用登記劃分和定義、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)程序報(bào)送中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案并通過(guò)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的網(wǎng)站、證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會(huì)公告。

　　2.評(píng)級(jí)回避制度

　　（1）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列厲害關(guān)系的，不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)：

　　①證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制；

　?、谕还蓶|持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上；

　?、凼茉u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；

　?、茏C券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或間接持有受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；

　?、葑C券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買賣受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的證券；

　　⑥證監(jiān)會(huì)基于保護(hù)投資者維護(hù)社會(huì)公共利益認(rèn)定的其他情形。

　?。?）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)員期間有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)回避的情況

　?。?）評(píng)級(jí)組織

　　證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)級(jí)委員會(huì)制度、復(fù)評(píng)制度、評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度、跟蹤評(píng)級(jí)制度、證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)信息保密制度和證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度。

　　證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組組長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)3年以上。

　　業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)保存到評(píng)級(jí)合同期滿5年，或者評(píng)級(jí)對(duì)象存續(xù)期滿后5年。業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于10年。

　　（四）公司債券評(píng)級(jí)的監(jiān)督管理

　　1.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及評(píng)級(jí)從業(yè)人員不得以任何方式在受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人兼職。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得投資于其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

　　2.不得涂改、倒賣、出租、出借證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證，不得為他人提供融資或擔(dān)保等。

　　3.應(yīng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。

　　4.應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起的10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送季度報(bào)告。

　　5.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違反規(guī)定，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)向證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)出警示函，對(duì)責(zé)任人或高管進(jìn)行監(jiān)管談話，責(zé)令其限期整改。

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