2014證券《證券發(fā)行與承銷》第九章：公司債券在交易所市場上市

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證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識點十四

　　知識點十四：公司債券在交易所市場上市

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　　1.條件：

　?。?）經(jīng)國務院授權的部門批準并公開發(fā)行；

　?。?）債券的期限為1年以上；

　?。?）債券的實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；

　?。?）債券的信用等級良好；

　?。?）公司申請其債券上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件；

　?。?）證券交易所認可的其他條件。

　　2.只有同時符合以下條件，才可通過證券交易所集中競價系統(tǒng)、大宗交易系統(tǒng)和固定收益證券綜合電子平臺進行交易，否則只能通過固定收益證券綜合平臺上市交易；

　?。?）發(fā)行人債券評級不低于AA；

　　（2）債券上市前，發(fā)行人最近1期末的凈資產不低于15億元；

　?。?）債券上市前，發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍；

　?。?）其他

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　　1.申請文件內容。（了解）

　　2.證券交易所對債券上市實行上市推薦人制度，債券在證券交易所申請上市，必須由證券交易所認可的1-2家機構推薦并出具上市推薦書。

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　　債券上市申請經(jīng)證券交易所核準。

　　證券交易所設立的上市委員會對債券上市申請進行審核作出獨立的專業(yè)判斷并形成審核意見，證交所根據(jù)上市委員會意見作出是否同意上市的決定。

　?。ㄋ模﹤鲜械臅和：徒K止（4條）

　　1.債券上市期間，凡發(fā)生可能導致債券信用評級有重大變化、對債券按期償付產生任何影響的事件或者存在相關市場傳言，發(fā)行人應第一時間向證交所提交臨時公告并予以公告澄清。證券交易所視情況對相關債券進行停牌處理。

　　2.債券上市后出現(xiàn)下列情形之一的，證交所對該債券停牌，并在7個交易日內決定是否暫停其上市交易

　　（1）公司發(fā)生重大違法行為（經(jīng)查實后果嚴重的，終止交易）

　?。?）公司情況發(fā)生重大變化，不符合上市條件（在限期內未能消除的，終止交易）

　?。?）發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用（在限期內未能消除的，終止交易）

　?。?）未按照債券募集辦法履行義務（經(jīng)查實后果嚴重的，終止交易）

　?。?）公司最近兩年連續(xù)虧損（在限期內未能消除的，終止交易）

　　3.終止交易情形

　　（1）前述情況

　?。?）公司解散、依法被責令關閉或者宣告破產的，由證交所終止其債券上市交易

　　（3）債券到期前1周終止上市交易

　　（五）信息披露及持續(xù)性義務

　　1.債券上市披露的基本原則

　?。?）發(fā)行人認為根據(jù)國家有關法律、法規(guī)不得披露的事項，應當向證券交易所報告，并陳述不宜披露的理由；經(jīng)證券交易所同意，可以不予公布。

　　2.債券上市期間，發(fā)行人應當向證券交易所提交的定期報告的內容

　　3.債券上市期間，凡發(fā)生可能導致債券信用評級有重大變化、對債券按期償付產生任何影響的事件或者存在相關市場傳言，發(fā)行人應當在第一時間向證交所提交臨時公告并予以公告澄清。

　　4.發(fā)行人應與債券信用評級機構就跟蹤評級有關安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年的跟蹤評級報告向市場公告。

　　5.債券到期前1周，發(fā)行人應按規(guī)定在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊/證交所網(wǎng)站上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P事宜。

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