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甲股份有限公司為境內上市公司（以下簡稱“甲公司”)。2020年度實現(xiàn)利潤總額為2000萬元；所得稅采用資產負債表債務法核算，2019年以前適用的所得稅稅率為15%,2020年起適用的所得稅稅率為25%。2020年甲公司有關資產減值準備的計提及轉回等資料如下（單位：萬元）:
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（1）可抵扣，50，資產，24.5（170*25%-120*15%）
（2）可抵扣，-100，資產，125
（3）可抵扣，300，資產，105
（4）可抵扣，400，資產，100
（5）可抵扣，-250，資產，-2.5
2022 05/23 10:05
m06775168 
2022 05/23 10:17
我想再問下2019年12月31日遞延所得稅資產余額應該是多少 怎么算呢
財管老師 
2022 05/23 12:06
2019年的期末遞延所得稅資產余額=（120+1500+300+600）*15%=378
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