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繳納社保個人承擔計入應付職工薪酬對嗎 那如何沖銷呢 現在應付職工薪酬借方一直掛著這部分這是我的分錄 這是我的分錄 繳納社保的分錄 我不是很明白 麻煩老師看下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，計提社保和繳納社保的分錄是這樣的：
計提社保時
借：管理費用--社會保險費(企業(yè)部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬--工資(應發(fā)數)
貸：其他應付款--社會保險費(個人部分)
庫存現金(實發(fā)數)
繳納社保費的會計分錄：
借：應付職工薪酬--社會保險費(企業(yè)部分)
其他應付款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款
2022 01/14 15:25
84784959 
2022 01/14 15:30
已經報稅的賬目科目錯了如何調整啊
我這個登記錯了 如何更正啊 已經結賬報稅了
84784959
2022 01/14 15:41
已經報稅的賬目科目錯了如何調整啊
我這個登記錯了 如何更正啊 已經結賬報稅了
老師在嗎
宋艷萍老師 
2022 01/14 15:46
在的，稍等，只能反結賬，12月份把全年計入到應付職工薪酬的個人社保部分沖紅處理
宋艷萍老師
2022 01/14 15:51
你計提時是應付職工薪酬貸方，繳納時在借方
借應付職工薪酬(單位部分)
(個人部分)
貸:銀行存款
也應該沒有余額了
宋艷萍老師
2022 01/14 15:52
你再檢查一下，借方余額的形成原因
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