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投資公司 有長(zhǎng)期股權(quán)投資 一直沒有收益 年報(bào)在A105030表里把投資額填在了賬載金額跟稅收金額 有影響嗎
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您好，是是控股母公司嗎？如果是權(quán)益法下的長(zhǎng)投，被投資企業(yè)每年的凈利潤(rùn)都要計(jì)投資收益的，無(wú)論是否分紅，但是稅務(wù)不認(rèn)這部分的投資收益或者虧損，就造成了稅會(huì)差異，您投資的企業(yè)每年度都沒有利潤(rùn)嗎？
04/15 20:11
m985472866 
04/15 20:20
怎么判斷是不是quan益法下的長(zhǎng)投呀老師 他還沒有形成Ji團(tuán) 就只是tz與被tz的關(guān)系
m985472866
04/15 20:25
他這個(gè)是100%控股是不是成本法下的長(zhǎng)投呀
sara張老師 
04/15 20:27
百分之百就是成本法下的，只有分紅的時(shí)候才確認(rèn)投資收益
sara張老師
04/15 20:27
您做合并報(bào)表的時(shí)候修改這部分?jǐn)?shù)據(jù)了嗎，如果沒修改 賬載金額就是稅收金額即可
m985472866
04/15 20:32
沒做合并報(bào)表呀 我是年報(bào)填了A105030的表第六行有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資 把賬載金額跟實(shí)收金額都填了投資額 這樣我要更正嗎
sara張老師
04/15 20:47
這樣也可以，合并報(bào)表正常成本法下的長(zhǎng)投需要做調(diào)整分錄，但是這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜，得根據(jù)母公司單體和子公司單體在表外調(diào)整。
sara張老師
04/15 20:48
你這樣填沒有做合并抵銷分錄，就是這個(gè)數(shù)稅會(huì)沒差異了
m985472866
04/15 20:51
啊…我們一直都是各自報(bào)各自的 沒有合并過 那我這樣填投資額沒關(guān)系嗎 是因?yàn)闆]涉及到調(diào)整所以沒有影響嗎 還是他就應(yīng)該填投資額呀老師
sara張老師
04/15 20:53
母子公司關(guān)系，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上要編制合并報(bào)表。但是您稅務(wù)是獨(dú)立核算的，就不影響你填列這些了，我剛才說的有點(diǎn)復(fù)雜了，稅務(wù)上您這么做沒有問題。
m985472866
04/15 20:57
那我填在A105030表第六行長(zhǎng)期股權(quán)投資是填的資產(chǎn)負(fù)債表里長(zhǎng)期股權(quán)投資的期末余額 這樣沒影響嘛
sara張老師
04/15 20:57
對(duì)的，沒有問題的哈。
sara張老師
04/15 20:58
因?yàn)槎悇?wù)上看單體報(bào)表就可以了，不看合并報(bào)表數(shù)據(jù)。
m985472866
04/15 20:58
為什么有很多老師說沒有收益就不用報(bào)這個(gè)表呀 我有點(diǎn)擔(dān)心
sara張老師
04/15 20:59
你如果沒有投資收益數(shù)據(jù)，但是他又不是強(qiáng)制性要提交的表，那就不用申報(bào)。
m985472866
04/15 20:59
或者說 我就是這樣報(bào)年報(bào)表的話也沒什么影響？
sara張老師
04/15 21:00
報(bào)也沒啥問題，就是金額填0就可以了，這個(gè)表不是必須要報(bào)的，不報(bào)也OK
m985472866
04/15 21:00
因?yàn)槲乙恢眻?bào) 我也不知道這樣是不是對(duì)的 只是一直長(zhǎng)期股權(quán)投資 沒有收益
m985472866
04/15 21:01
我金額在賬載金額和稅收金額那里都填的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面余額呀 沒有涉及到調(diào)整就是
sara張老師
04/15 21:01
你報(bào)也沒有錯(cuò)，就是空表申報(bào)了，一是沒有數(shù)據(jù)，且他又不是強(qiáng)制讓申報(bào)的表，不報(bào)也可以。
m985472866
04/15 21:02
不是空表呢老師
sara張老師
04/15 21:06
你不是沒有投資收益嗎？截個(gè)圖我看一下哈
m985472866
04/15 21:09
我發(fā)不了圖片老師 沒有投資收益 但是我以為有長(zhǎng)期股權(quán)投資就要填進(jìn)去 所以我在A105030那個(gè)表里的第六行有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資 然后我在持有收益那列下的賬載金額和稅收金額里填進(jìn)去了長(zhǎng)期股權(quán)投資的余額
sara張老師
04/15 21:11
沒關(guān)系的不用糾結(jié)這個(gè)，報(bào)也可以不報(bào)也無(wú)礙。放心吧
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