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問題已解決
什么情況用應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅，賬務(wù)如何處理，麻煩簡單舉個(gè)例子謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答1767個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
“代扣代交增值稅”明細(xì)科目，核算納稅人購進(jìn)在境內(nèi)未設(shè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的境外單位或個(gè)人在境內(nèi)的應(yīng)稅行為代扣代繳的增值稅。
例如，從境外購入固定資產(chǎn)，價(jià)值100萬元，增值稅17萬元，分錄是：
借：固定資產(chǎn) 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 17
貸：應(yīng)付賬款 100
應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅 17
實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅 17
貸：銀行存款 17
祝您學(xué)習(xí)愉快！
11/13 17:05
zhong0531 
11/13 19:53
代扣代交增值稅借方和貸方分別表示什么
趙老師 
11/14 09:11
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
借方表示實(shí)際繳納的增值稅，
其余額一般在貸方，貸方余額表示應(yīng)代扣代繳的增值稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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