问题已解决
老師,現(xiàn)在補提10月員工工資,工資是另外公司已代發(fā)了,這個怎么做賬寫分錄呢?另外這部分員工工資要在1月份補員工個稅,這個怎么處理呢?
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速问速答您好,員工工資要在1月份補員工個稅就是以下的賬務(wù)處理,1月申報還是24年12月所屬期的
一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。)
1、計提工資
借:××費用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù))
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款-社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款(您說其公司給我們代付了,就?是我們欠其他公司的款)
3、上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2024 12/31 18:58
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