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問題已解決
老師，我一開始做了一筆未開票收入，現在這個月我又開了一部分票。這個整個分錄怎么做？
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您好！很高興為您解答，請稍等
2024 12/22 10:27
廖君老師 
2024 12/22 10:30
您好，未開票確認收入月：先申報未開票收入（正），下次開票時申報藍票正數，還有未開票收入（負）和增值稅（負），本年度累計未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負，不用交增值稅的。? 分錄就是原來分錄復制，本月一個正一個負，2分錄
84785026 
2024 12/22 12:17
前面申報是明白了，后面做賬分錄不明白
廖君老師
2024 12/22 12:19
您好，賬跟申報走，賬實相符，下月申報未開票收入負，賬也有一個分錄負，復制上月分錄，金額改為本月開票金額的負數
84785026
2024 12/22 12:21
就是我先確認未開票收入了：借應收賬款，貸：應交稅費銷項稅，主營業(yè)務收入(未開票收入)? ? 開了相應的票做筆借主營業(yè)務收入(未開票收入)，貸主營業(yè)務收入? 之后再按正常開票做就可以了吧？
廖君老師
2024 12/22 12:23
您好，是?的，但分錄不能這么寫，不能反著寫，要正著寫，金額用負。因為有損益科目，借貸反寫在結轉本年利潤時會出錯的
84785026
2024 12/22 12:25
什么意思，就是未開票收入用負數？
廖君老師
2024 12/22 12:27
對的，一定在貸方負，不能寫借方，這是工作經驗的總結
84785026
2024 12/22 12:35
那我覺得還是不對呀，收入是剛好沖平了，那銷項稅不是多做了嗎？未開票收入做一筆，后面正常開票又做一筆(未開票收入那筆銷項稅包括在里面)
廖君老師
2024 12/22 12:36
您好，紅沖的分錄中銷項稅? 貸方? 負，沒有多交呀
84785026
2024 12/22 12:52
銷項稅沒有紅沖呀，只沖了收入。分錄正常是怎樣子的，我是不是理解錯了？
廖君老師
2024 12/22 12:54
您好，上月未開票收入11300
借：應收? 貸：主營業(yè)務收入? 銷項稅、
本月開票? 113
先沖上月未開票收入
借：應收-113? 貸：主營業(yè)務收入? -100 銷項稅、-13
再按發(fā)票做分錄
借：應收 113? ?貸：主營業(yè)務收入 100? ? 銷項稅、13
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