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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司是一般納稅人，11月增值稅申報(bào)表增值稅0.66元，賬上計(jì)提增值稅0.63元，有0.03元的差異。我司每個(gè)月都有這種角分差異，以往都是調(diào)增值稅申報(bào)表附表一，調(diào)至與賬面一致。這個(gè)月調(diào)了附表一，增值稅還是0.66元。如果按申報(bào)表交稅0.66元，與計(jì)提的有0.03元差異，這個(gè)差異該如何做憑證？
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你好，這個(gè)是四舍五入的差異，這里可以忽略的。還有不到一塊錢，你看下交了嗎？
2024 12/02 13:00
郭老師 
2024 12/02 13:00
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅0.03。
84784981 
2024 12/02 13:03
只是預(yù)填還沒有交，那“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”需要做0.03元差異的憑證嗎？
郭老師
2024 12/02 13:04
你好，你看下需要交不交稅，你自己判斷一下可以嗎？
郭老師
2024 12/02 13:04
不要交，你就按照我上面的來做。
郭老師
2024 12/02 13:04
需要交你就按照我上面的來做，如果不交的話，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84784981
2024 12/02 14:01
老師，增值稅是必須按增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)交的，現(xiàn)在增值稅申報(bào)表上的增值稅是0.66元，我賬上計(jì)提的是0.63元。我按0.66元交增值稅，這個(gè)0.03元的差異我完整的憑證怎么做？
郭老師
2024 12/02 14:03
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅0.03。
84784981
2024 12/02 14:14
這樣“應(yīng)交稅金-未交增值稅”就不等于“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”了。沒關(guān)系吧？
郭老師
2024 12/02 14:16
是的對(duì)的是的對(duì)的，這個(gè)沒有關(guān)系的，正確的就是這么做，放到營業(yè)外支出就行
84784981
2024 12/02 14:21
明白了，謝謝老師
郭老師
2024 12/02 14:22
不用客氣，工作愉快。
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