問(wèn)題已解決

我想問(wèn)下 像這種賬務(wù)處理應(yīng)收的話(huà)應(yīng)收出口退稅款這個(gè)科目是平了， 那應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅（出口退稅）這個(gè)科目呢 這個(gè)科目貸方余額 要怎么處理？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：03/15 09:24
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cassie 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師五科合格
同學(xué)你好 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）科目不需要平，應(yīng)交增值稅及其下級(jí)科目都是單邊記賬，并非借貸抵消。只需要在應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目上看余額為零即可算是結(jié)平，其下明細(xì)科目都是單邊余額。
03/15 09:27
84785017
03/15 10:19
不明白呀 我就是在這一點(diǎn)很懵，這樣老師按照你這么說(shuō)的話(huà) 那二級(jí)科目是平了? 三級(jí)科目里不平這個(gè)要怎么辦呢？
cassie 老師
03/15 10:21
同學(xué)您好 這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的 您可以參考下每月增值稅是不是都有結(jié)轉(zhuǎn)？ 您看下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 是一個(gè)道理
84785017
03/15 10:51
你那邊有例子嗎？? 給我發(fā)一個(gè)我看看謝謝
cassie 老師
03/15 10:51
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下: 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4. 實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
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