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老師，請問有1個社保人員**，每次做社保計提就是，借:制造費用/管理費用(公司部分) 其他應收款—員工社保(個人部分)，貸:應付職工薪酬(公司+個人部分)，但是造工資表的人員個人社保扣除部分掛的那個人是個人全額承擔(個人+公司部分)，導致最后每個月結賬，對沖時，其他應收款—員工社保都要多出來一點，多了她的單位部分，在賬上越壘越大，已經有2萬多的余額，本來正確的其他應收款—員工社保不應該有余額吧，這種要怎么調平呢？
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你好，收到個人的錢再怎么做的。
2024 01/30 13:34
84784959 
2024 01/30 13:46
發(fā)放工資的時候是? 借:應付職工薪酬 貸:其他應收款—員工社保，其他應收款—借一貸就相互抵消了，但是工資表上數值和社保表上本來就不一致，所以抵消不完
郭老師 
2024 01/30 13:46
你好，企業(yè)負擔的社保和個人負擔的社保都是你單位承擔嗎？
84784959
2024 01/30 13:47
個人轉過來是通過私人的，沒有做賬，私人轉3000，通過工資發(fā)放30000，扣個人社保1500多，再走公賬發(fā)放剩余的部分
84784959
2024 01/30 13:47
不是的，各人分別承擔
84784959
2024 01/30 13:48
他這個人是情況特殊
郭老師
2024 01/30 13:48
私人轉進來3000，你怎么做賬務處理？
84784959
2024 01/30 13:51
不做，私下轉的
郭老師
2024 01/30 13:55
那你去看一下借方的金額，其他應收款是多少，貸方又是多少，這個借貸應該是一樣的，都是個人承擔的，社保去和你的原始憑證核對一下。
84784959
2024 01/30 14:06
其他應收款—員工社保 現(xiàn)在貸方余額28753.97，發(fā)放社保是根據正確的個人和公司部分做的，工資表做的時候個人部分就不應該算上那個人公司的部分，所以產生了差異，現(xiàn)在要怎么做賬來把28753.97沖平呢？
郭老師
2024 01/30 14:07
需要算進去，而且需要賬上給他做工資申報個稅和你單位正常職工一樣
84784959
2024 01/30 14:10
是的，但是現(xiàn)在造成的差異，賬上一直就有其他應收款—員工社保這么大一筆余額在那里掛起，不管他嗎
郭老師
2024 01/30 14:12
補
你們給他申報了個稅的嗎
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