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確認計提和上交社保的正確分錄，首先是計提： 借： 應付職工薪酬-社保（企業(yè)部分） 貸： 應交社保費（企業(yè)部分） 然后是上交： 借：應交社保費（企業(yè)部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 以上就是計提社保（企業(yè)部分）和上交杜保的正確分錄。 關(guān)于社保，需要搞清楚企業(yè)部分和個人部分，企業(yè)部分費用由企業(yè)承擔，個人部分費用由個人承擔，企業(yè)財務(wù)部門在計提社保時，需要將企業(yè)和個人部分錄入分別不同的科目，以便核算清楚。