問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)出口企業(yè)綜合稅負(fù)率是：稅負(fù)率=（應(yīng)納增值稅+免抵稅額）/（當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)開(kāi)票收入+當(dāng)期外銷(xiāo)開(kāi)票收入）？還是稅負(fù)率=（應(yīng)納增值稅+免抵稅額）/（當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)開(kāi)票收入+當(dāng)期退稅單證收齊金額）？就是簡(jiǎn)單的說(shuō)，核算稅負(fù)率的外銷(xiāo)收入按開(kāi)票的算還是按當(dāng)月單證收齊呢？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/01 17:05
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！按照你們出口退稅申報(bào)里面的外銷(xiāo)銷(xiāo)售額來(lái)算，一般單證收齊了才能退稅
2023 12/01 17:08
84785004
2023 12/01 17:13
那就是有退稅的時(shí)候按單證收齊的算，沒(méi)退稅的時(shí)候按外銷(xiāo)開(kāi)票金額核算稅負(fù)？
丁小丁老師
2023 12/01 20:39
您好！也可以這么計(jì)算
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