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問題已解決
老師，2月份的一 張憑證做錯了，普票的稅額做了 待認證銷項稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題，怎么處理，分錄怎么操作呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果發(fā)現(xiàn)2月份的憑證中普票的稅額錯誤地記為了待認證銷項稅，可以通過以下步驟進行處理：
1.制作一張沖銷憑證，將錯誤的憑證進行沖銷。沖銷憑證中應(yīng)該反映原先錯誤的會計科目和金額，同時金額應(yīng)為紅字。借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）紅字借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證銷項稅額）紅字貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 紅字
2.重新制作一張正確的憑證，將正確的會計科目和金額記入其中。借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證銷項稅額）
2023 10/19 09:58
84784970 
2023 10/19 10:03
還沒有做抵扣的，還有待認證科目里面
樸老師 
2023 10/19 10:07
那就沖減待認證
貸方?jīng)_減
84784970
2023 10/19 10:26
好的
謝謝老師
樸老師
2023 10/19 10:29
滿意請給五星好評，謝謝
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