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問題已解決
請(qǐng)問老師。本月開具發(fā)票100萬元，銷項(xiàng)稅115044元。已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元。最后已抵扣稅額115044元，已認(rèn)證未抵扣稅額84956元。本月零申報(bào)。請(qǐng)問這筆應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
銷項(xiàng)
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
進(jìn)項(xiàng)
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2021 04/12 20:20
84785016 
2021 04/12 21:03
請(qǐng)問老師。我做成本時(shí)區(qū)分了進(jìn)項(xiàng)稅稅率。那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 這一筆。是不是也需要分別把不同稅率的金額做出來呢？
鄒老師 
2021 04/12 21:09
你好，不需要區(qū)分，增值稅只需要按總額結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
84785016
2021 04/12 21:13
現(xiàn)在出現(xiàn)了一個(gè)問題就是。稅率我是設(shè)置在三級(jí)科目的（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-13%進(jìn)項(xiàng)）直接選二級(jí)科目進(jìn)項(xiàng)稅 選不了，這個(gè)怎么辦呢？
鄒老師
2021 04/12 21:20
你好，增值稅只需要設(shè)置三級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），不需要按稅率設(shè)置四級(jí)明細(xì)科目的
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