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上季度企業(yè)所得稅申報(bào)如下： ● 發(fā)票項(xiàng)目： 出售固定資產(chǎn)房子：5%稅率11份，發(fā)票總金額62613.74； 出售固定資產(chǎn)車子：3%稅率2份，發(fā)票總金額9708.74； 收入：1%稅率，發(fā)票總金額198019.8。 ● 申報(bào)表： 填寫企業(yè)基本信息； 填寫要素稅：5%稅率11份，3%稅率2份； 放棄抵扣：填寫抵扣項(xiàng)目，抵扣金額； 填寫進(jìn)項(xiàng)稅：合計(jì)金額（已抵扣金額除外）； 填寫減免稅：合計(jì)金額； 填寫準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：合計(jì)金額； 計(jì)算應(yīng)納稅額：指定的稅率（5%、3%、1%）根據(jù)不同稅率計(jì)算，最終得出應(yīng)納稅額； 填寫減免稅額：合計(jì)金額。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)在申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策準(zhǔn)確填寫申報(bào)表，以減輕企業(yè)稅負(fù)和改善國(guó)家稅收收入。另外，企業(yè)可以在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)減免稅、抵扣稅，以減輕企業(yè)稅負(fù)。