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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年末按25%提的遞延所得稅，2022年稅率發(fā)生變化為15%，要調(diào)整2021年計(jì)提的遞延所得稅嗎
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是的，需要調(diào)整2021年計(jì)提的遞延所得稅
2023 01/12 11:04
84785000 
2023 01/12 11:10
21年虧損100萬(wàn)，提了壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)，共計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=（100+10）*0.25=27.5萬(wàn)，22年稅率發(fā)生變化為15%，22年又虧損了150萬(wàn)，又計(jì)提壞賬20萬(wàn)，今年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么算，是多少？
家權(quán)老師 
2023 01/12 11:23
今年壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的金額=30*0.15-27.5，虧損計(jì)提=150*0.15
84785000
2023 01/12 11:27
哦，壞賬計(jì)提的遞延所得稅要沖減期初數(shù)字，虧損計(jì)提的遞延所得稅不用沖減期初，是嗎
84785000
2023 01/12 11:28
2021年按照25%計(jì)提的，2022年稅率變?yōu)?5%，2021年已計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，要按照最新稅率調(diào)整嗎
家權(quán)老師
2023 01/12 11:32
今年壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的金額=30*0.15-10*0.25，
虧損計(jì)提=250*0.15-100*0.25
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