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老師這是6月份和七月的調(diào)整分錄,評估增值導(dǎo)致的 當時計入遞延所得稅負債是按照25%的稅率計提的,后來調(diào)整是因為我們是高新企業(yè),所以按照15%做調(diào)整,這個差異導(dǎo)致的遞延所得稅負債計入所得稅費用嗎?

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84784989| 提问时间:2021 03/20 10:22
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文老師
金牌答疑老师
职称:中級職稱
同學(xué)您好,是的,您原來25%的時候也是記入所得稅費用的
2021 03/20 10:24
84784989
2021 03/20 10:26
當時用25%計提的時候是計入資本公積的,評估增值導(dǎo)致的不是計入資本公積嘛
84784989
2021 03/20 10:27
后來因為稅率進行調(diào)整 不是也應(yīng)該調(diào)整到資本公積里嗎?可審計是給調(diào)整到所得稅費用里 所以我有點不明白
文老師
2021 03/20 10:32
增值的部分是資本公積,但是所得稅對應(yīng)的應(yīng)該是所得稅費用
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