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關(guān)聯(lián)方分攤協(xié)議不超過當年收入稅前扣除比例可以在本企業(yè)扣，也可以在另一方扣，題目中實際發(fā)生600萬，限額450萬，超了怎么也可以扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，題目解析很清楚，只是把限額內(nèi)的450按比例分攤了，超額的600-450=150結(jié)轉(zhuǎn)下年了
2022 06/15 16:52
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對簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分攤協(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當年銷售（營業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分攤協(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時，可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不計算在內(nèi)
麻煩老師對這段話進行解釋下
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稅法二 企業(yè)所得稅：簽訂廣告分攤協(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)計算稅前可扣除的廣告費只能在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間扣除。
答案解析：對簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分攤協(xié)議（以下簡稱分攤協(xié)議）的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當年銷售（營業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分攤協(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時,可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不計算在內(nèi)。
我的問題：看了解析，我還是沒明白這句話錯的點在哪里。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間簽訂廣告協(xié)議不就是只能在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間扣除么？
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老師好，請問一下土增的第五項其他扣除項目的比例是按照20%扣還是按照題目中所給的條件比例扣？
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關(guān)于研發(fā)加計扣除，其他研發(fā)支出超過10%的部分，是不能加計扣，不等于實際發(fā)生時，不能扣。這個說法的闡述。
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老師，這個發(fā)生的實際損失當年沒有扣，專項申報后，要追補至發(fā)生年度扣，這個不理解過程，發(fā)生年度已經(jīng)過去，稅了交了，怎么追補扣，通過什么方式，謝謝你
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