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這為什么不是站在分析損益的角度，而且分析其他應(yīng)付款，按常理是實際發(fā)生支出100稅法不認(rèn)，稅法調(diào)增100嗎？
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在計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時候，可以分析成：實際發(fā)生支出100稅法不認(rèn)，稅法調(diào)增100
在確定遞延所得稅的時候，因為我們國家是用的資產(chǎn)負(fù)債表法，所以要去分析資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)。
2022 06/08 13:29
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2022 06/08 13:32
意思就是分錄里只有負(fù)債的科目，所以就分析負(fù)債的賬面價值？ 借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款
余余老師 
2022 06/08 13:48
理論上是要根據(jù)期末的資產(chǎn)負(fù)債表，分析所有的資產(chǎn)和負(fù)債科目的賬面和計稅基礎(chǔ)的差異。
不過，做題的話，就直接制定某個科目了。
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