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有技術(shù)委托開發(fā)項(xiàng)目是屬于增值稅免稅（2016，36號(hào)文26條）的，3%的稅率，季度申報(bào)直接免稅不用繳納；開票50萬給對(duì)方，增值稅申報(bào)時(shí)在“其他免稅項(xiàng)目中”是填寫50萬，還是填寫發(fā)票上面的不含稅價(jià)格485436.89；分錄是直接記50萬的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；還是正常計(jì)提銷項(xiàng)稅，然后再把免的銷項(xiàng)稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？

84785039| 提問時(shí)間：2017 01/16 09:42
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您好，按不含稅金額填寫，營(yíng)收不能是50，應(yīng)為不含稅收入，正常算銷項(xiàng)，免稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2017 01/18 19:56
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