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事業(yè)單位，長期往來項(xiàng)清理怎么做分錄呢
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你好，具體會計(jì)分錄：
借：事業(yè)支出（經(jīng)營支出）
貸：應(yīng)收賬款
2020 07/19 19:12
84784952 
2020 07/19 19:13
應(yīng)收和應(yīng)付都有，沒有原始憑證可以嗎
杰希老師 
2020 07/19 19:17
行政單位核銷其他應(yīng)付款的賬務(wù)怎么處理?
答:行政單位核銷其他應(yīng)付款的賬務(wù)處理如下:
如果該筆款項(xiàng)一直沒能收到,且逾期3年以上,則應(yīng)轉(zhuǎn)入"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"科目:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--待處理財(cái)產(chǎn)價值
貸:應(yīng)收賬款
審批后應(yīng)予核銷時,不再將"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"科目的余額轉(zhuǎn)入"其他應(yīng)付款"等科目,而是將"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"明細(xì)科目對沖,出售時支付的費(fèi)用則應(yīng)作為凈支出轉(zhuǎn)入"經(jīng)費(fèi)支出"科目.
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--處理凈收入
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--待處理財(cái)產(chǎn)價值
借:經(jīng)費(fèi)支出
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--處理凈收入
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