免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

1-2月未支付房租時，可以先計提

借：管理費用等

　　貸：其他應付款

3-5月雖然沒有取得發(fā)票，但已經(jīng)支付了租金，應按權(quán)責發(fā)生制原則進行預提費用的會計處理：

借：管理費用等

貸：其他應付款（預提租金）

6月收到發(fā)票后，確認租金成本和進項稅額，并結(jié)轉(zhuǎn)之前預提的費用：

借：管理費用等
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款(實際支付金額)

同時沖銷之前預提的其他應付款。

后續(xù)每月攤銷時，由于租金已經(jīng)全部支付并取得發(fā)票，不再需要進行額外的賬務(wù)處理。

祝您學習愉快！