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請問老師，我這個月出庫銷售了貨物，下個月給對方開發(fā)票，那我這個月報稅還要報未開票收入么？
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不用的，你這個月可以先做其他應付款或者應付賬款，出庫的可以先單獨記一下，賬上不做收入，不減庫存，下個月開票之后再做
2020 04/22 09:39
84785002 
2020 04/22 09:40
可是已經(jīng)給開出了產(chǎn)成品出庫呢
樸老師 
2020 04/22 09:45
你賬上庫存不減沒事的
84785002
2020 04/22 09:48
下面給開出了出庫單，我不得記入本月得帳么？還可以下個月再記入么？
樸老師
2020 04/22 09:52
下個月再做就可以了，
84785002
2020 04/22 09:55
3月的出庫單，可以4月再記賬？
84785002
2020 04/22 09:56
那怎么結轉成本這個？老師。你說的是正統(tǒng)得路子吧？
樸老師
2020 04/22 09:56
可以，你帳上不做就行了，稅局不看你出庫單
84785002
2020 04/22 09:57
那如果遇到稅務檢查，不是還能看到出庫單
樸老師
2020 04/22 10:01
這個機率是很小的，不放心的話可以做收入的
84785002
2020 04/22 10:02
做收入，就要申報未開票收入是吧
樸老師
2020 04/22 10:13
是的，就是未開票收入的
84785002
2020 04/22 10:22
為啥不可以通過發(fā)出商品來做？
樸老師
2020 04/22 10:27
你們有這個科目的話是可以的
84785002
2020 04/22 10:31
那如果用這個科目得話，老師可否說一下這個會計分錄，從發(fā)出到下個月開票啥的
樸老師
2020 04/22 10:35
1、發(fā)出時
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
2、按合同約定的日期確認收入
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
3、同時結轉成本
借：產(chǎn)品銷售成本
貸：發(fā)出商品
4、收到款項
借：銀行存款
貸：應收賬款
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