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問(wèn)題已解決
老師。我做的研發(fā)分錄對(duì)嗎？如圖
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研發(fā)支出下面要設(shè)二級(jí)科目 資本化支出和費(fèi)用化支出，資本化支出，待形成無(wú)形資產(chǎn)后，轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，費(fèi)用化支出，期末轉(zhuǎn)入損益類費(fèi)用科目。
2020 04/15 16:16
84784965 
2020 04/15 16:20
這樣嗎？
桂龍老師 
2020 04/15 16:20
管理費(fèi)用-費(fèi)用化支出
是這樣的，其他的沒(méi)問(wèn)題
84784965
2020 04/15 16:22
那做匯算清繳的時(shí)候需要填寫研發(fā)輔助帳，其中有個(gè)研發(fā)費(fèi)用 我要看哪個(gè)數(shù)據(jù)？
84784965
2020 04/15 16:22
看研發(fā)支出還是看管理費(fèi)用
桂龍老師
2020 04/15 16:31
管理費(fèi)用-費(fèi)用化支出 研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出這兩個(gè)科目的明細(xì)賬要一致才得，最后的加計(jì)扣除以管理費(fèi)用-費(fèi)用化支出的數(shù)據(jù)填寫（其實(shí)是一致的）
84784965
2020 04/15 16:38
是不是研發(fā)工資。研發(fā)材料。研發(fā)設(shè)備。這些都要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用費(fèi)用化支出科目里？最后的加計(jì)扣除就只需要看管理費(fèi)用的明細(xì)科目就可以了是嗎？減出來(lái)
桂龍老師
2020 04/15 16:45
你要區(qū)分是哪個(gè)階段啊，開(kāi)發(fā)階段多是費(fèi)用化支出的多，研發(fā)試車階段多是資本化的多啊，符合資本化的進(jìn)資本化，符合費(fèi)用化的進(jìn)費(fèi)用化。這個(gè)一定要區(qū)分好入賬，稅局對(duì)這加計(jì)扣除的項(xiàng)目審查比較嚴(yán)格。
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