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老師您好，我去年11月份發(fā)放工資時，應(yīng)該借記應(yīng)付職工薪酬的，但是錯記入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？
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你好 看看你去年做賬分錄是怎么寫的。 借管理費(fèi)用貸銀行存款 嗎？
2020 03/05 11:27
84784957 
2020 03/05 11:29
是的
meizi老師 
2020 03/05 11:31
你好那你先紅沖 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
84784957
2020 03/05 11:32
計提時做的借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款
meizi老師
2020 03/05 11:32
你好 那你就沖你發(fā)放分錄即可 ?？捶咒浬厦?/div>
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老師，請問事業(yè)單位去年記賬有誤，應(yīng)該借記應(yīng)付職工薪酬，錯記成工資福利費(fèi)用，這樣導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬增加，累計盈余減少，今年應(yīng)該怎么調(diào)整？謝謝！
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您好，我去年有一筆計提工資的憑證做錯，麻煩幫忙修改一下，謝謝了，以下是做錯憑證
借：管理費(fèi)用 80000
貸：應(yīng)付職工薪酬 80000
實(shí)際是8000，我要怎么記入“以前年度損益調(diào)整”，才對
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老師好 我在做所得稅匯算的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時我對稅收金額的確定有些不清楚，當(dāng)時做分錄：計提工資 借 管理費(fèi)用4000
借 主營業(yè)務(wù)成本6000
貸 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工資10000
發(fā)放時：借 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資10000
貸 銀行存款 9000
貸 其他應(yīng)收款 800
貸 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅200
那這里：應(yīng)交個人所得稅200元過渡了應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資科目，在職工薪酬納稅調(diào)整表里的稅收金額要不要調(diào)出200元，作為納稅調(diào)整金額，再就是我這計提和發(fā)放工資的分錄是否正確
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老師：我單位是事業(yè)單位，多發(fā)放了一個職工3個月的工資，現(xiàn)在這個職工把錢退回財務(wù)，請問怎么做賬？發(fā)放工資，我先做的計提：借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬；發(fā)放時做：借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款（扣個人社保費(fèi)），貸零余額賬戶。我們是按發(fā)放數(shù)做計提，計提也計提多了，發(fā)放也多發(fā)了。我做的是借：往來收入，貸方應(yīng)該怎么做賬？
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