00:10:00
問題已解決
調(diào)整是0，是因為存貨跌價準(zhǔn)備的合并不存在遞延所得稅資產(chǎn)嗎，我看分錄沒有這個科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您這里的減值是個別報表發(fā)生
合并報表抵消
總的也就不存在差異
所以不存在調(diào)整
2019 10/10 14:14
閱讀 785 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 785
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
計提存貨跌價準(zhǔn)備，同時計提遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債
431 -
答案B我這樣理解錯在哪里？
計提存貨跌價準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失，貸：存貨跌價準(zhǔn)備；轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備分錄：借：存貨跌價準(zhǔn)備，貸：資產(chǎn)減值損失。存貨跌價準(zhǔn)備變小，存貨賬面價值增大，技術(shù)基礎(chǔ)不變，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)該形成應(yīng)納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負(fù)債，與遞延所得稅資產(chǎn)有什么關(guān)系？
827
-
2022年稅務(wù)師財務(wù)與會計必刷550題 第133頁 516題的事項二：我的疑問是如何區(qū)分是調(diào)整遞延所得稅還是當(dāng)期所得稅呢？比如事項二里，由于多轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備而多沖了遞延所得稅資產(chǎn)，所以做個分錄調(diào)整回來：借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：以前年度損益調(diào)整2.5 但是我覺得除此之外應(yīng)該在做一筆分錄：借：應(yīng)交所得稅5 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用5，因為由于多轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備造成多交了所得稅呀。
670
-
請問老師，單位2022年計提存貨跌價準(zhǔn)備200萬，同時做了：遞延所得稅資產(chǎn)50萬。請問2023年將200萬去年計提的全部沖回了，請問遞延所得稅的分錄也得沖回吧。
1090
-
原存貨計提存貨跌價準(zhǔn)備2020年期初貸方200萬元，2020年全部核銷完畢，存貨跌價準(zhǔn)備期末余額為0，存貨對應(yīng)進(jìn)項稅額怎么處理呢
56
最新回答
查看更多- 老師，你好！請問建筑工程還未中標(biāo)，中標(biāo)公司無法確定，但老板又帶人干了活，可以發(fā)工資和做成本么？ 5小時前
- 位于市區(qū)的A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類卷煙和雪茄煙：（2）從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人「）購進(jìn)已稅煙絲，取得C企業(yè)自行開具增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元。（4）領(lǐng)用從C企業(yè)購進(jìn)煙絲的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領(lǐng)用從C企業(yè)購進(jìn)煙絲的10%用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。求消費(fèi)稅 19小時前
- 相關(guān)系數(shù)如果為0.99，2項資產(chǎn)能分散風(fēng)險嘛2項資產(chǎn)構(gòu)成的機(jī)會集不是沒有向左突出能達(dá)到風(fēng)險分散效應(yīng)嘛我糾結(jié)的是有沒有風(fēng)險效應(yīng)和風(fēng)險分散效應(yīng)的程度有沒有啥邏輯關(guān)系啊 昨天
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認(rèn)收入？ 17天前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 17天前
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
