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老師您好,去年漏記了一筆主營業(yè)務收入,銷項稅多記了,在今年會計賬務上怎么處理?

84784990| 提問時間:2019 04/18 18:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,這樣做調整分錄 借;應交稅費(銷項稅額) 貸;以前年度損益調整——主營業(yè)務收入
2019 04/18 18:03
84784990
2019 04/18 18:05
就做這一筆分錄就可以了是嗎?
鄒老師
2019 04/18 18:06
你好,需要把 以前年度損益調整——主營業(yè)務收入轉到利潤分配——未分配利潤 借;應交稅費(銷項稅額) 貸;以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 借;以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 貸;利潤分配——未分配利潤
84784990
2019 04/18 18:08
我一共要做兩筆分錄對嗎老師,然后所得稅是在今年繳納嗎?
鄒老師
2019 04/18 18:09
你好,是的 所得稅需要在做去年匯算清繳的時候補交
84784990
2019 04/18 18:12
好的,謝謝老師
鄒老師
2019 04/18 18:14
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784990
2019 04/18 18:18
好的,再次感謝老師的解答
鄒老師
2019 04/18 18:58
不客氣,祝你學習愉快,工作順利!
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