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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款 應(yīng)該怎么填列啊 請(qǐng)舉詳細(xì)的例子 我們公司應(yīng)收賬款2018年初借方余額497343.44 1月份借方發(fā)生額367157.31 貸方發(fā)生額304233.49 ； 預(yù)收賬款年初余額為貸方45000 1月借方發(fā)生額135000 貸方無(wú)發(fā)生額 ；壞賬準(zhǔn)備無(wú)發(fā)生；應(yīng)收賬款應(yīng)該填什么數(shù)字??？
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應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
代入數(shù)據(jù)填寫就是了
2018 11/19 10:12
84785036 
2018 11/19 11:12
可是預(yù)收賬款借方余額是個(gè)負(fù)數(shù)啊 我無(wú)論怎么算 都跟我們財(cái)務(wù)報(bào)表上的應(yīng)收賬款對(duì)不上（1月份是帶賬公司做的，用的金蝶軟件）您能幫我算一下嗎
鄒老師 
2018 11/19 11:13
你好，需要知道應(yīng)收賬款明細(xì)科目余額，預(yù)收賬款明細(xì)科目余額才可以計(jì)算
而不是根據(jù)總額的余額計(jì)算的
比如應(yīng)收——A100， B -50，應(yīng)收賬款按100填寫，而不是按50填寫
84785036
2018 11/19 11:34
應(yīng)收賬款只會(huì)有一個(gè)余額啊，一般都會(huì)在借方，而我們公司預(yù)收賬款的余額也在借方=560267.26（應(yīng)收借）+90000(預(yù)收借)=650267.26，跟我們實(shí)際出的報(bào)表應(yīng)收賬款1111880.11差的很多啊
鄒老師
2018 11/19 11:38
你好，應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款都是根據(jù)每個(gè)明細(xì)科目余額計(jì)算，而不是根據(jù)總額計(jì)算
比如 應(yīng)收——A100， B -50，
預(yù)收賬款——C 200 D-60
那么應(yīng)收就是 =100+60=160
預(yù)收=200+50=250
不知道這樣舉例您是否明白
84785036
2018 11/19 11:40
想問(wèn)一下清算組的現(xiàn)金會(huì)計(jì)，清算期間發(fā)生的辦公費(fèi)等費(fèi)用需要記賬嗎？還是有費(fèi)用報(bào)銷單就可以了，需不需要再做記賬憑證了？
鄒老師
2018 11/19 11:40
你好，需要根據(jù)清算費(fèi)用做相應(yīng)分錄的
84785036
2018 11/19 11:41
一個(gè)科目有借貸2個(gè)余額嗎
鄒老師
2018 11/19 11:42
你好，明細(xì)科目可能是有借方余額或貸方余額的
84785036
2018 11/19 12:27
那應(yīng)收賬款科目余額借方和貸方科目余額怎么計(jì)算呢
鄒老師
2018 11/19 12:38
你好，這個(gè)不是計(jì)算的問(wèn)題
而是看每個(gè)明細(xì)賬借方，貸方余額分別是多少，統(tǒng)計(jì)出來(lái)借方余額有多少，貸方余額有多少就是了
84785036
2018 11/19 14:14
我理解不了這句話的意思，不是有期初數(shù)和當(dāng)期借方貸方發(fā)生額，余額不就出來(lái)了嗎，應(yīng)收賬款明細(xì)賬就是科目啦，科目就是各個(gè)公司，月末軟件會(huì)自動(dòng)算出來(lái)當(dāng)期發(fā)生額啊
84785036
2018 11/19 14:20
應(yīng)收賬款期末借方余額=應(yīng)收期初+應(yīng)收借方發(fā)生額，應(yīng)收賬款貸方余額=應(yīng)收期初-應(yīng)收借方發(fā)生額 像這樣算我感覺(jué)好像不對(duì)
鄒老師
2018 11/19 14:20
你好，期末余額=期初+借方發(fā)生—貸方發(fā)生
如果這個(gè)余額是正數(shù)，就計(jì)入應(yīng)收賬款
如果這個(gè)余額是負(fù)數(shù)，就計(jì)入預(yù)收賬款
84785036
2018 11/19 14:36
我不懂為什么我這樣算出跟之前出的報(bào)表總是不一樣
鄒老師
2018 11/19 14:37
你好，對(duì)方的數(shù)據(jù)有按這個(gè)公式計(jì)算嗎
應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
84785036
2018 11/19 14:37
按照老師你說(shuō)的計(jì)算方式，這樣算依然對(duì)不上
84785036
2018 11/19 14:38
不知道對(duì)方有沒(méi)有按照這個(gè)公式，壞賬準(zhǔn)備我看了的沒(méi)有提
84785036
2018 11/19 14:39
帶賬公司做的應(yīng)該不會(huì)錯(cuò)吧
鄒老師
2018 11/19 14:39
你好，不一定，如果沒(méi)有按這個(gè)公式計(jì)算，就是錯(cuò)誤的
84785036
2018 11/19 14:41
那就是一個(gè)科目只有一個(gè)余額
84785036
2018 11/19 14:42
要不就是借方要不就是貸方？比如預(yù)收余額在貸方，應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款借方余額？
鄒老師
2018 11/19 14:42
你好，一個(gè)明細(xì)只有一個(gè)余額
但是不同明細(xì)科目下面余額方向是可能不同的
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