黑龍江印發(fā)2019年深化稅改納稅服務工作實施方案

國家稅務總局黑龍江省稅務局辦公室關于印發(fā)《國家稅務總局黑龍江省稅務局 2019年深化增值稅改革納稅服務 工作實施方案》的通知

國家稅務總局各市（地）、直管稅務局，局內(nèi)各單位：

現(xiàn)將《國家稅務總局黑龍江省稅務局2019年深化增值稅改革納稅服務工作實施方案》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家稅務總局黑龍江省稅務局辦公室
2019年3月27日

國家稅務總局黑龍江省稅務局2019年深化 增值稅改革納稅服務工作實施方案

為深入貫徹落實國家關于實施更大規(guī)模減稅降費的決策部署，進一步優(yōu)化納稅服務，全面提升辦稅質(zhì)效，確保2019年深化增值稅改革更好地落到實處，使納稅人盡享改革政策紅利，按照《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)〈2019年深化增值稅改革納稅服務工作方案〉的通知》（稅總辦發(fā)〔2019〕34號）要求，結(jié)合我省實際，特制定本實施方案。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實國家關于深化增值稅改革系列工作部署，牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，聚焦降低增值稅稅率等各項改革措施，加強改革政策宣傳輔導，實現(xiàn)宣傳輔導100%全覆蓋、可驗證和紅利賬單100%有推送，進一步精簡辦理手續(xù)，從快解決問題，過硬成效檢驗，切實提高稅收服務經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展水平，做到政策明、流程清、手續(xù)簡、成果顯，以便利高效的納稅服務促進國家減稅降費優(yōu)惠政策在我省平穩(wěn)有效落地，切實增強納稅人獲得感。

二、工作目標

（一）堅持“實簡快硬”，全力確保降低增值稅稅率等各項改革措施落地生根

宣傳輔導要“實”，輔導對象實打?qū)嵲贁U圍、輔導內(nèi)容實打?qū)嵲偕罨⑤o導方式實打?qū)嵲贁U展、輔導質(zhì)效實打?qū)嵖沈炞C；手續(xù)辦理要“簡”，政策內(nèi)容簡明解讀、優(yōu)惠辦理簡便操作、政策紅利簡潔推送、辦稅流程簡化環(huán)節(jié)；問題解決要“快”，問題快速收集、投訴快速處理、需求快速響應、結(jié)果快速反饋；成效檢驗要“硬”，服務標準要硬、工作作風要硬、風險防控要硬、改進完善要硬。

（二）堅持把握關鍵，扎實做好針對性納稅服務工作

把握關鍵時期，在降低增值稅稅率等各項改革措施公布后立即開展宣傳輔導；把握關鍵環(huán)節(jié)，針對每個申報期前、中、后三個關鍵環(huán)節(jié)不同特點，開展針對性納稅服務；把握關鍵目標，確保增值稅納稅人4月1日順利開票、5月1日順利申報，圍繞納稅人獲得感推送紅利賬單，展示深化增值稅改革成果；把握關鍵征期，提前預判4月征期多重減稅降費政策疊加可能帶來的影響，提出系列針對性措施，有效防范各類風險，確保關鍵征期平穩(wěn)運行。

（三）堅持分級負責，充分發(fā)揮各級稅務機關聯(lián)動效應

省稅務局貫徹稅務總局統(tǒng)一部署，認真落實稅務總局《2019年深化增值稅改革納稅服務工作方案》，探索創(chuàng)新工作方法，統(tǒng)籌組織并指導市（地）、縣（市、區(qū)）稅務局開展全省深化增值稅改革納稅服務工作；遵循稅務總局統(tǒng)一政策宣傳輔導口徑，設計我省宣傳輔導產(chǎn)品，組織開展全省宣傳咨詢和培訓輔導；建立健全省級直聯(lián)辦稅服務廳等工作機制，確保辦稅服務廳、電子稅務局、自助終端平穩(wěn)運行；適時組織開展全省納稅人需求、滿意度調(diào)查。各市（地）、縣（市、區(qū)）稅務局結(jié)合本地實際，具體實施深化增值稅改革納稅服務工作；積極鼓勵創(chuàng)新方式，實現(xiàn)宣傳輔導100%全覆蓋、可驗證，聚焦獲得感實現(xiàn)紅利賬單100%有推送；全面開展一線干部培訓，保障征期平穩(wěn)有序；配合做好稅務總局直聯(lián)工作，及時響應納稅人深化增值稅改革政策落地有關訴求。

三、工作措施

（一）宣傳輔導要“實”，增強政策知曉度

1.統(tǒng)一宣傳輔導口徑。根據(jù)稅務總局統(tǒng)一的深化增值稅改革政策宣傳輔導口徑，細化我省面向納稅人的政策宣傳輔導口徑。根據(jù)稅務總局最新12366稅收知識庫，做好熱線咨詢解答；印制發(fā)放簡明平實、通俗易懂的宣傳材料，為咨詢解答提供實際支撐。

2.擴展宣傳輔導渠道。圍繞深化增值稅改革主題，既要通過辦稅服務廳優(yōu)惠政策落實咨詢服務崗、服務體驗區(qū)和納稅人學堂等突出開展降低增值稅稅率等各項改革措施的咨詢輔導，又要用好電子稅務局、“兩微一端”、12366納稅服務平臺等多渠道加大宣傳力度。

3.拓寬宣傳輔導范圍。摸清轄區(qū)內(nèi)納稅人底數(shù)、壓實責任，做到納稅人宣傳輔導面100%全覆蓋。將宣傳輔導對象由辦稅人員擴大到法定代表人、股東、高管、財務負責人、稅務代理等人員。實施分類宣傳，對財務負責人、辦稅人員、稅務代理人員側(cè)重開展面對面的政策輔導，對法定代表人、股東、高管等人員側(cè)重推送政策信息。采取分管局長包干督導等方式，實現(xiàn)科室負責人實時指導、輔導專員按時完成；通過減稅降費輔導工作微信群和QQ群等方式，由業(yè)務骨干實時輔導，將宣傳輔導任務責任落實到人。

4.切實開展精準輔導。圍繞深化增值稅改革，根據(jù)不同行業(yè)、不同規(guī)模、適用不同政策措施的納稅人特點，有針對性地開展“滴灌式”精準輔導。既要采取滿足個性化需求的“一對一”精細化政策輔導，又要重點利用信息化手段開展政策“點對點”推送和關鍵人群的程序性操作輔導，還要對適用不同政策措施的納稅人，分期分批組織開展涉稅專題講座，手把手講操作，賬對賬算紅利，讓適用政策的納稅人應享盡享、有知有感。

5.充實宣傳輔導產(chǎn)品。根據(jù)不同類型納稅人的需求，創(chuàng)新制作生動形象、亮眼鮮活的宣傳輔導產(chǎn)品，確保納稅人聽得懂、看得明、記得牢。

6.做實內(nèi)部人員培訓。合理安排培訓時間，及時組織開展12366和辦稅服務廳全員業(yè)務培訓，確保12366坐席人員學得懂、答得準，確保辦稅服務廳一線人員懂政策、會操作。

7.發(fā)揮涉稅中介正向作用。加強與涉稅行業(yè)協(xié)會等社團組織的溝通協(xié)作，引導涉稅專業(yè)服務機構參與12366專家坐席、辦稅服務廳、納稅人學堂專家咨詢輔導等志愿服務活動，協(xié)同組織開展公益大講堂、稅務師同心服務團、代理記賬“協(xié)稅者”服務團、深化增值稅改革政策“進園區(qū)、進校園、進社區(qū)”等公益活動，助力宣傳輔導全覆蓋。

（二）手續(xù)辦理要“簡”，提高辦稅便捷性

8.簡化流程資料。在深化增值稅改革政策出臺后，省稅務局及時更新《納稅人辦稅指南》，重點關注申報表欄次和填寫規(guī)則變化等內(nèi)容，對納稅人辦理事項實行資料清單化管理，清單之外資料一律不得要求納稅人報送。稅務總局《納稅服務規(guī)范（3.0版）》發(fā)布后，做好貫徹落實。

9.減少辦稅次數(shù)。在深化增值稅改革中通過多種方式，拓寬本地“最多跑一次”清單并向社會公告實施，確保增值稅納稅人4月1日順利開票，5月1日順利申報。

10.降低申報失誤。圍繞深化增值稅改革在征管方面帶來的變化和提出的要求，通過電子稅務局在納稅人申報環(huán)節(jié)提供在線申報輔導、數(shù)據(jù)校驗、提示提醒和納稅人自查自檢功能，確保納稅人盡享政策紅利；納稅人在辦稅服務廳辦理納稅申報業(yè)務時，窗口人員應將信息系統(tǒng)提示的校驗信息及時告知納稅人。

11.縮減等待時間。在時間錯峰、場所錯峰、渠道錯峰的基礎上，進一步優(yōu)化完善錯峰申報措施，對享受降低增值稅稅率等各項改革措施的納稅人應按企業(yè)類型、辦理業(yè)務等不同類別主動預約辦稅；在辦稅服務廳指定一個綜合窗口專門負責處理疑難雜癥問題，有專人負責，導稅人員做好相應引導，疑難雜癥應盡量在導稅環(huán)節(jié)處理，提升納稅人辦稅體驗。

12.推進線上辦稅。加速推行“網(wǎng)上辦”，增加網(wǎng)上辦理比例，凡與深化增值稅改革密切相關的辦稅事項實現(xiàn)“應上盡上”；積極推行“自助辦”，完善自助服務終端功能。

13.加強辦稅輔導。在辦稅服務廳內(nèi)設置優(yōu)惠政策落實咨詢服務崗，為納稅人辦理降低增值稅稅率等各項改革措施事項提供專門服務；根據(jù)辦稅服務廳業(yè)務量合理確定窗口數(shù)量，窗口人員與窗口數(shù)量比例不得低于1.2:1，配強配足導稅人員，輔導納稅人辦理相關事項；要嚴格執(zhí)行首問責任制，確保納稅人訴求有處說、疑惑有人解、事項有人辦。

（三）問題解決要“快”，提升政策執(zhí)行力

14.及時收集納稅人對深化增值稅改革政策方面的需求。按照稅務總局統(tǒng)一部署，組織開展全省納稅人需求調(diào)查，從納稅人的政策知曉度、便利性和獲得感等方面了解政策落實情況。按照稅務總局要求在日常工作中組織開展好本地范圍內(nèi)納稅人需求征集工作，動員和輔導政策相關納稅人廣泛參與調(diào)查、客觀反映涉稅需求，確保調(diào)查結(jié)果真實有效。

15.加快深化增值稅改革信息直報。建立咨詢緊急情況直報機制，實時監(jiān)控各地涉及降低增值稅稅率等各項改革措施的大規(guī)模、集中性咨詢情況，并按照要求于當日上報稅務總局（納稅服務司）。加快建立直聯(lián)點，加強與我省辦稅服務廳直聯(lián)點、涉稅專業(yè)服務機構直聯(lián)點和小微企業(yè)直聯(lián)點的工作對接，按周“點對點”收集納稅人在增值稅政策、辦理流程、系統(tǒng)操作等方面的問題和建議，跟蹤政策落實情況。

16.快速響應納稅人訴求意見。嚴格落實小微企業(yè)涉稅訴求和意見快速響應機制，通過12366納稅服務熱線、12366納稅服務平臺、稅務網(wǎng)站等渠道，廣泛收集納稅人對深化增值稅改革政策落實、執(zhí)法規(guī)范、納稅服務、信息化建設、法律救濟等方面的意見建議，3個工作日內(nèi)整理推送相關業(yè)務部門快速處理并反饋，及時響應合理訴求，形成閉環(huán)處理機制。

17.提速處理納稅人對深化增值稅改革納稅服務投訴。暢通稅務官方網(wǎng)站、12366納稅服務熱線、辦稅服務廳等渠道，及時接收納稅人投訴。重點圍繞涉及增值稅方面的投訴，壓縮受理時限50%，壓縮處理時限70%以上，其中服務態(tài)度類投訴處理時限壓縮70%、服務質(zhì)效類和侵害權益類投訴處理時限壓縮85%，并于處理當日向投訴人反饋，確保此類投訴受理及時、處置得當、反饋迅速。

（四）成效檢驗要“硬”，確保實在獲得感

18. 強化納稅服務成效評議。建立健全第三方評議機制，采取隨機采訪、調(diào)研走訪等多種方式主動接受納稅人和人民群眾的評價和監(jiān)督，以納稅人知曉度驗證深化增值稅改革政策宣傳的精準性，以納稅人滿意度評估納稅服務舉措的有效性。

19.開展納稅人滿意度調(diào)查。結(jié)合深化增值稅改革，適時組織開展全省納稅人滿意度專項調(diào)查，重點調(diào)查對落實降低增值稅稅率等各項措施的評價，以納稅人的滿意度作為衡量政策落實成效的重要指標，檢驗服務標準高不高、推進措施實不實、工作作風硬不硬，查找突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出針對性改進建議。調(diào)查結(jié)束后，迅速根據(jù)調(diào)查結(jié)果認真查找短板、整改問題。

20.防控稅務代理風險。在落實深化增值稅改革政策過程中，既要有針對性加大對涉稅中介機構的宣傳輔導，又要強化對涉稅中介機構的監(jiān)管，防范“黑中介”“中介黑”抵消政策紅利。發(fā)揮涉稅中介機構正向作用，擴大聯(lián)網(wǎng)批量申報范圍，為納稅人享受深化增值稅改革政策提供便利服務。

四、工作要求

（一）提高認識。深化增值稅改革、實施更大規(guī)模減稅降費是黨中央、國務院著眼當前國內(nèi)國際形勢作出的重大決策部署，是減輕企業(yè)負擔、激發(fā)市場活力的重要舉措，是完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的一項重要改革。全省各級稅務機關要充分認識深化增值稅改革的重大意義，切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、國務院的決策部署上來，把落實深化增值稅改革政策作為一項政治任務，周密部署、狠抓落實。

（二）做好統(tǒng)籌。充分發(fā)揮實施減稅降費工作領導小組作用，嚴格按照稅務總局宣傳口徑及工作安排，統(tǒng)一行動，統(tǒng)一步驟。加強部門協(xié)作，緊緊圍繞改革總體要求和工作目標，將深化增值稅改革納稅服務工作任務與實施“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境、開展“便民辦稅春風行動”和推進辦稅便利措施有機結(jié)合，統(tǒng)籌安排，協(xié)同推進。要落實包保責任制，明確任務到崗，落實責任到人，確保層層有人抓、事事有著落、件件有回音。

（三）注重問效。建立健全跟蹤提醒和督辦協(xié)調(diào)機制，加強對納稅服務相關改革工作任務完成情況的考核監(jiān)督，及時掌握工作進展和落實情況。在工作推進中，要積極主動作為，創(chuàng)新工作方法、突出推進重點、注重措施成效，并注意發(fā)現(xiàn)和總結(jié)工作亮點和經(jīng)驗，加以推廣應用，促進我省稅務系統(tǒng)納稅服務工作水平全面提升，切實提高納稅人滿意度和獲得感。工作中發(fā)現(xiàn)的問題和意見建議要及時向省稅務局反饋。