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每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題匯總(2024/11/30—2024/12/05)

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯:muyanhua 2024/12/06 11:30:35 字體:

編者寄語:為了幫助廣大學(xué)員們更好地解決實(shí)務(wù)操作中遇到的問題,稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題精選,為大家推出財(cái)稅專家為會員解答的實(shí)務(wù)熱點(diǎn)咨詢問題,每周五定期奉送,還請大家持續(xù)關(guān)注。加入財(cái)稅會員,即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題匯總(2024/11/23—2024/11/29)
序號具體內(nèi)容
1外籍人員免稅補(bǔ)貼,租房給他實(shí)報(bào)實(shí)銷,這個(gè)與他是不是居民有無關(guān)系?
2公司土地打算銷售,土地使用稅納稅義務(wù)的終止條件如何確定?
3企業(yè)外購無形資產(chǎn),登記證發(fā)生的費(fèi)用,是否計(jì)入?
4計(jì)算房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅時(shí),建筑面積是否包含不計(jì)容的地下車庫?
5哪些二級分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅?
6補(bǔ)償金是否繳納增值稅?
7租房發(fā)生的暖氣費(fèi),可以以分割單的形式來公司報(bào)銷嗎?
8納稅人收到數(shù)電票哪些情況需要稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行用途確認(rèn)?
9數(shù)電發(fā)票如何交付?
10500萬以下資產(chǎn)一次性稅前扣除,要留殘值嗎?
11公司沒開展經(jīng)營,企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中是否為小型微利企業(yè)選擇項(xiàng)?
12設(shè)備未計(jì)提完折舊部分在2024年可以選擇一次性計(jì)入費(fèi)用稅前扣除嗎?
13企業(yè)簽訂的專利許可使用合同,期限兩年,是否需要確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)?
14企業(yè)批發(fā)、零售圖書享受免征增值稅,對企業(yè)是否有資質(zhì)要求?
15產(chǎn)權(quán)交易中心拍賣使用過的車輛給個(gè)人,是否按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅?
16房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從工程款中扣留的建筑施工企業(yè)質(zhì)量保證金是否允許扣除?
17企業(yè)給其他企業(yè)提供開采煤炭勞務(wù)是按建筑服務(wù)按9%稅率開發(fā)票嗎?
18企業(yè)預(yù)收裝卸服務(wù)費(fèi)100萬元,預(yù)收時(shí)是否繳納增值稅?
19未收到的稅收返還確認(rèn)了其他收益和其他應(yīng)收款,匯繳時(shí)要納稅調(diào)整嗎?
20 數(shù)電農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票開具錯(cuò)誤,可以由農(nóng)民個(gè)人發(fā)起紅沖流程嗎?
21個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),必須要出具完稅憑證后才能去變更工商登記嗎?
22解除限售股票分紅,自然人股東是否需要繳納個(gè)稅?
23公司取得社保局發(fā)放的失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼是否需要繳納增值稅?
24農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)1%是在什么環(huán)節(jié),能否在入庫的時(shí)候按10%計(jì)算抵扣?
25房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的土地增值稅及附加稅,在申報(bào)時(shí),是否可以扣除?
26勞務(wù)服務(wù)協(xié)議,發(fā)生費(fèi)用中的火車票、機(jī)票,我們是否可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
27待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅兩個(gè)科目核算內(nèi)容有什么區(qū)別?
28現(xiàn)金清償部分債務(wù),其他部分給予豁免,豁免的金額公司應(yīng)該計(jì)入什么科目?
29公司自建的車庫,沒有產(chǎn)權(quán),是否要作為固定資產(chǎn)核算?
30審計(jì)費(fèi)和ISO質(zhì)量體系認(rèn)證的費(fèi)用,是否可以作為研發(fā)費(fèi)用核算?
31一般納稅人提供安全系統(tǒng)監(jiān)控服務(wù)能否選擇差額簡易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅?
32小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,融資租入固定資產(chǎn)的成本如何確定?
33以非貨幣資產(chǎn)對外投資需要進(jìn)行評估嗎?
34個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分紅,個(gè)人投資者是否按經(jīng)營所得繳納個(gè)稅?
35提供廣告服務(wù)繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)時(shí)可以扣除哪些項(xiàng)目?
36煤炭企業(yè)的矸石山、排土場用地是否免征土地使用稅?
37出租方在租賃期間提前解除租賃合同,違約金是否繳納增值稅?
38出口企業(yè)可以通過哪些渠道申報(bào)出口退稅?
39個(gè)體工商戶從事養(yǎng)殖業(yè)能否免征個(gè)人所得稅?
40支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅時(shí)能否扣除專項(xiàng)附加扣除?


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