2018年1月匯算直播：醫(yī)藥行業(yè)匯算清繳實(shí)務(wù)與 “兩票制”稅務(wù)模式

【課程簡介】

營改增以來，兩票制，發(fā)票升級版、金三上線等重大稅收改革后對醫(yī)藥行業(yè)的稅務(wù)工作帶來重大影響，相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。本課程主要介紹醫(yī)藥行業(yè)在2017年度匯算清繳中應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注那些稅務(wù)事項(xiàng)，以及在新的環(huán)境下降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【師資簡介】

谷老師，某直轄市稅務(wù)干部，注冊稅務(wù)師，從事稅務(wù)工作10多年。長期負(fù)責(zé)多家醫(yī)藥行業(yè)企業(yè)的稅收管理工作，多次輔導(dǎo)企業(yè)參加醫(yī)藥行業(yè)稅收檢查，具有豐富的醫(yī)藥行業(yè)稅收管理經(jīng)驗(yàn)。

【上課時(shí)間】2018年01月30日（9:30-12:00 14:00-17:00）

【課程定價(jià)】非會員3800元  立即報(bào)名>>　加入會員>>

【面向?qū)W員】企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管。

【會員收益】

1.了解與醫(yī)藥行業(yè)匯算有關(guān)的稅收政策

2.把握醫(yī)藥企業(yè)主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

3.把握醫(yī)藥行業(yè)營銷費(fèi)用常見稅務(wù)問題

4.掌握醫(yī)藥行業(yè)研發(fā)加計(jì)政策匯算要點(diǎn)

5.把握醫(yī)藥行業(yè)財(cái)產(chǎn)損失匯算要點(diǎn)

6.掌握醫(yī)藥行業(yè)大額對外支付費(fèi)用匯算要點(diǎn)

7.熟悉營改增和金三背景稅務(wù)檢查案例

8.了解兩票制政策目標(biāo)分析

【課程大綱】

第一部分：醫(yī)藥行業(yè)2017年度匯算概述

（一）醫(yī)藥企業(yè)主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

營銷推廣費(fèi)用、研發(fā)、財(cái)產(chǎn)損失占比較大，應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)方面。

（二）2017年度醫(yī)藥企業(yè)主要匯算政策：

與醫(yī)藥行業(yè)匯算有關(guān)的稅收政策解讀。

第二部分：營銷費(fèi)用匯算要點(diǎn)

（一）醫(yī)藥行業(yè)營銷費(fèi)用常見稅務(wù)問題

1.取得的大額費(fèi)用發(fā)票。

2.支付大額營銷費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

3.營銷推廣合同簽訂涉稅提示

（二）經(jīng)銷商返利稅務(wù)處理要點(diǎn)

1.經(jīng)銷商返利的兩種主要模式及相關(guān)稅務(wù)問題。

2.不同返利模式的處理方法，及相關(guān)案例

（三）贈送的稅務(wù)處理要點(diǎn)

1.對外贈送的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.對外贈送的會計(jì)、稅務(wù)處理差異及案例

（四）交易結(jié)構(gòu)符合“三流一致”稅務(wù)要求

1.三流一致基本要求

2.怎樣正確理解三流一致概念

3.三流一致合規(guī)模式

4.三流一致案例及風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)

第三部分：財(cái)產(chǎn)損失匯算要點(diǎn)

（一）財(cái)產(chǎn)損失政策解讀

1.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除原則

2.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除類型

3.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除期限

4.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除申報(bào)

（二）財(cái)產(chǎn)損失扣除常見問題及案例

1.財(cái)產(chǎn)損失扣除常見稅務(wù)問題

2.財(cái)產(chǎn)損失稅務(wù)問題典型案例

3.該公司財(cái)稅問題總結(jié)

第四部分：高新企業(yè)政策匯算要點(diǎn)

（一）高新政策解讀

高新定義、研發(fā)人員、高新收入標(biāo)準(zhǔn)介紹

（二）匯算要點(diǎn)及案例解析

第五部分：研發(fā)加計(jì)政策匯算要點(diǎn)

（一）研發(fā)政策解讀

1.研發(fā)活動的實(shí)質(zhì)要求——“三新”標(biāo)準(zhǔn)介紹

2.研發(fā)活動排除類型

3.研發(fā)加計(jì)排除行業(yè)

4.研發(fā)加計(jì)扣除原則

5.允許扣除項(xiàng)目

（二）研發(fā)加計(jì)扣除常見案例

1.研發(fā)加計(jì)扣除費(fèi)用范圍不合規(guī)案例

2.研發(fā)費(fèi)用范圍是否符合“三新”要求

第六部分：大額對外支付費(fèi)用匯算要點(diǎn)

（一）大額對外支付費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.大額對外支付有什么稅務(wù)規(guī)定？

2.對外支付大額勞務(wù)費(fèi)有什么稅務(wù)規(guī)定？

3.對外支付大額特許權(quán)使用費(fèi)的稅務(wù)規(guī)定

（二）大額對外支付的案例

案例一：對外支付大額勞務(wù)費(fèi)被調(diào)查調(diào)整

案例二：向境外關(guān)聯(lián)方支付大額特許權(quán)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)被調(diào)查調(diào)整

第七部分：營改增和金三背景稅務(wù)檢查案例

（一）學(xué)術(shù)推廣活動的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）購入商品處理不當(dāng)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣

（三）資產(chǎn)損失處理不當(dāng)案例

（四）藥企廣告宣傳支出稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（五）旅游和年會支出處理不當(dāng)

（六）支付給母公司的銷售費(fèi)、推廣費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（七）支付給專家的講課費(fèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第八部分：兩票制政策目標(biāo)分析

（一）“是規(guī)范藥品流通秩序、壓縮流通環(huán)節(jié)、降低虛高藥價(jià)的重要抓手”

（二）“是保障城鄉(xiāng)居民用藥安全、維護(hù)人民健康的必然要求 ”

（三）“是凈化流通環(huán)境、打擊“過票洗錢”、強(qiáng)化醫(yī)藥市場監(jiān)督管理的有效手段”

（四）政策啟示

第九部分：常見問題解答