2018年1月匯算直播：生產(chǎn)制造業(yè)所得稅匯算風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃

【課程簡介】

作為工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的您，是否意識(shí)到工業(yè)企業(yè)涉稅環(huán)節(jié)多，涉稅問題復(fù)雜，各項(xiàng)稅制改革既能引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，又能帶來籌劃空間？

作為工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的您，是否想了解：

2017年國家出臺(tái)的新政哪些與工業(yè)企業(yè)比較相關(guān)？

現(xiàn)行政策給工業(yè)企業(yè)帶來哪些改革紅利？

享受改革紅利的同時(shí)，工業(yè)企業(yè)應(yīng)注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？

時(shí)至年底，所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備工作迫在眉睫，作為工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的你，既要

做到準(zhǔn)確會(huì)計(jì)核算，做好關(guān)賬準(zhǔn)備，又要全面核查企業(yè)在各環(huán)節(jié)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；既要及時(shí)履行報(bào)備手續(xù)，又要按時(shí)完成申報(bào)工作。“金三時(shí)代”，給企業(yè)匯算清繳帶來前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和壓力。

本課程將針對工業(yè)企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)，理論結(jié)合實(shí)際，關(guān)注新政策與實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)，幫您破解工業(yè)企業(yè)在各個(gè)環(huán)節(jié)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃問題，讓您順利完成2017年企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

【上課時(shí)間】2018年01月16日（09:30～12:00 14:00～17:00）

【課程定價(jià)】非會(huì)員3800元　　立即報(bào)名>>　加入會(huì)員>>

【適合學(xué)員】生產(chǎn)制造/工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)等相關(guān)財(cái)務(wù)人員

【師資簡介】陳老師，稅務(wù)師，揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職教授，國家稅務(wù)總局師資庫老師。稅務(wù)系統(tǒng)工作近30年，歷經(jīng)數(shù)次稅制改革，深刻把握相關(guān)稅種的歷史沿革及發(fā)展趨勢，不駐精通各稅相關(guān)政策，而且掌握大量詳實(shí)案例。

【會(huì)員收益】

1.把握籌資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃問題

2.把握采購貨物、購買不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及接受勞務(wù)、服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃問題

3.把握生產(chǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃問題

4.把握銷售過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃問題

5.把握“金三時(shí)代”涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

6.了解工業(yè)企業(yè)其他涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃問題。

【課程大綱】

一、籌資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃問題

（一）全面營改增后，融資費(fèi)用再遇扣除新風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.企業(yè)間無償拆借資金的新風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.自然人股東與法人股東無償借款的風(fēng)險(xiǎn)問題。

3.向金融企業(yè)貸款合法扣除憑證問題。

4.統(tǒng)借統(tǒng)還涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（二）資本金未到位同時(shí)發(fā)生借款行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃問題。

（四）融資費(fèi)用資本化問題。

（五）融資費(fèi)用是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則扣除問題。

（六）融資租賃涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃問題。

……

二、采購貨物、購買不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及接受勞務(wù)、服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃問題

（一）選擇采購渠道的籌劃問題。

（二）簽訂合同與索取發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.合同中應(yīng)明確的發(fā)票問題。

2.真實(shí)業(yè)務(wù)，未取得發(fā)票的司法判決案例。

3.“三流不一致”的風(fēng)險(xiǎn)問題。

4.虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防范問題。

5.對開發(fā)票的違法與風(fēng)險(xiǎn)問題。

6.發(fā)票內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)問題。

7.關(guān)注發(fā)票備注欄，規(guī)避扣除風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）款項(xiàng)支出與合法扣除憑證問題。

（四）代購合同的簽訂與發(fā)票開據(jù)問題。

（五）對方提供類似“銷售+運(yùn)輸+裝卸”業(yè)務(wù)，要求對方如何開具發(fā)票問題。

（六）專用發(fā)票認(rèn)證新規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范問題。

（七）逾期未認(rèn)證發(fā)票通過開紅字發(fā)票解決的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（八）取得不屬于抵扣范圍專票的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（九）對方差額繳納增值稅引發(fā)的涉稅問題。

（十）購買使用過固定資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（十一）購買支出與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)性問題。

（十二）采購農(nóng)產(chǎn)品新政與涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（十三）購買不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題。

（十四）采購?fù)局邪l(fā)生損失的處理問題。

（十五）共用水表、電表費(fèi)用支出的合法扣除憑證問題。

……

三、生產(chǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃問題

（一）免費(fèi)維修所耗材料的涉稅處理問題。

（二）車間產(chǎn)品報(bào)廢的涉稅處理問題。

（三）企業(yè)生產(chǎn)的副產(chǎn)品應(yīng)否繳納稅費(fèi)問題。

（四）加速折舊的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

（五）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

（六）委托加工的籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

（七）制造業(yè)員工發(fā)生工傷的稅前扣除問題。

（八）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

（九）關(guān)于季節(jié)工、臨時(shí)工及勞務(wù)派遣用工的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

（十）解除勞動(dòng)關(guān)系一次性補(bǔ)償金的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

……

四、銷售過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃問題

（一）結(jié)算方式對納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的影響及購銷合同的簽訂技巧問題。

（二）視同銷售處理原則及制造業(yè)常見視同銷售業(yè)務(wù)的處理問題。

（三）“無償贈(zèng)送”與“買一贈(zèng)一”的涉稅處理問題。

（四）全面“營改增”后，銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)應(yīng)如何繳稅問題。

（五）機(jī)構(gòu)間移送貨物的風(fēng)險(xiǎn)防范問題。

（六）平銷返利（現(xiàn)金或?qū)嵨铮┑娘L(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃問題。

（七）收取違約金是否一定應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅問題。

（八）銷售下腳料、廢料、殘料的涉稅處理問題。

（九）轉(zhuǎn)讓使用過固定資產(chǎn)（設(shè)備、小轎車等）涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（十）轉(zhuǎn)讓二手房涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（十一）案例解讀在建工程試運(yùn)行引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（十二）以非貨幣性資產(chǎn)對外投資究竟如何適用稅收政策問題。

（十三）“上打租”、“下打租”確認(rèn)收入原則是否一致問題。

（十四）取得財(cái)政補(bǔ)助，會(huì)計(jì)處理新規(guī)與涉稅處理問題。

（十五）從最高法院司法案例再看如何“計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，且無正當(dāng)理由”問題。

……

五“金三時(shí)代”涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）“金三時(shí)代”，稅收風(fēng)險(xiǎn)是“黑天鵝”事件，還是“灰犀牛”事件。

（二）“金稅三期”具有怎樣的強(qiáng)大功能，對稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人各有怎么的影響？

（三）“五證合一”，給你帶來怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

（四）“稽查網(wǎng)絡(luò)爬蟲”悄然來到，你要小心。

（五）“金三時(shí)代”，稅務(wù)機(jī)更關(guān)注企業(yè)哪些指標(biāo)？

（六）“放管服”讓你輕松享受改革紅利的同時(shí)，為何還要居安思危？

（七）“雙隨機(jī)”、國地稅聯(lián)合稽查，倒逼你要安分守己。

（八）大數(shù)據(jù)時(shí)代，聯(lián)合懲戒威力有多大？

……

六、制造業(yè)的其他涉稅問題

（一）職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否稅前扣除問題。

（二）防暑降溫費(fèi)及勞務(wù)保護(hù)用品涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）案例解讀關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)議分?jǐn)倧V告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的延續(xù)規(guī)定及操作。

（四）捐贈(zèng)扣除新規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)問題。

（五）房產(chǎn)翻建對房產(chǎn)稅及所得稅的影響問題。

（六）總、分機(jī)構(gòu)形成的內(nèi)部調(diào)撥單應(yīng)否繳納印花稅問題。

（七）關(guān)于差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公用品等支出稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

（八）報(bào)銷外單位人員差旅費(fèi)的稅前扣除問題。

（九）高新技術(shù)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃問題

（十）認(rèn)繳制下，任性注冊引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（十一）戰(zhàn)略投資者應(yīng)面對的問題：計(jì)入資本公積投資款能否返還的司法案例。

（十二）單位資金存入個(gè)人賬戶引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題。