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巧編EXCEL票據(jù)程序顯奇效(一)

2006-5-30 16:29  【 】【打印】【我要糾錯

  實施票據(jù)審計,掌握票據(jù)收費類型、確定收入總額、確定票據(jù)是否全部入賬、有無重復入賬、有無外購票據(jù)、有無未入賬票據(jù)、有無票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額不符、有無私留票據(jù)不交審計組校驗、有無重大違紀違規(guī)情況發(fā)生等情況,長期以來,因其牽涉面廣、工作量大、任務繁重、方法落后等因素,成為廣大審計工作者想做而難做的一塊骨頭。

  為了更好地解決這個難點,啃動這個骨頭,南京市大廠區(qū)審計局,充分應用EXCEL直觀簡便、易學易用、功能強大的特點,為審計工作服務,編制出了功能豐常實用的集票據(jù)清理、收入?yún)R總、自動較驗、問題分析于一體的多功能票據(jù)審核統(tǒng)計實用程序模塊,并形成了EXCEL模板,實施對票據(jù)的全方位自動操作,收到了非常好的效果。在專案審計中,該局一次性清理校驗審計專案對象五年中使用的票據(jù)74本(計3670張),共查出未入賬票據(jù)18本(計185張),未入賬金額441萬元,并將涉案人員和審計結(jié)果移送紀檢、檢察機關作進一步處理,現(xiàn)介紹這一方法供大家參考。

  一、設計思想

  通過對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)這二個最基本資料的輸入(不必一一對應),來達到自動統(tǒng)計開票總額,分別匯總收入與往來,自動列出已開票未入賬票據(jù)的金額和票據(jù)號碼,查出有無重復入賬的情況,查出有無票據(jù)存根作廢中的缺頁反映在入賬憑證中的情況,查出有無私留票據(jù)存根未交審計組校驗而在賬簿、憑證中有部分單據(jù)反映卻反映不全的情況等,從而以最快的速度,找出突破口,完成審計任務。

  二、設計表頭項

 �。ㄎ募䴓祟}和制表日期占第1、2行)

行數(shù) 

A

 
B  C  D  E 
3  票據(jù)存根聯(lián)基本情況及分析 
4  票據(jù)號碼  開票人  是否作廢  存根金額  開票時間 
5 
6  合計     
F  G  H  I  J 
(續(xù))票據(jù)存根聯(lián)基本情況及分析 
錄入校驗  作廢號碼  存根聯(lián)備注  已開未登號碼  已開未登金額 
 
K  L  M  N  O  P 
票據(jù)記賬聯(lián)基本情況及分析 
登賬票號  登賬金額  憑證號碼  存根聯(lián)>記賬聯(lián) 
收入  往來  合計 
                   
Q  R  S  T 
(續(xù))票據(jù)記賬聯(lián)基本情況及分析 
票據(jù)登入憑證次數(shù)  登入憑證的作廢票號碼  私留票據(jù)未交  入賬票據(jù)說明 
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