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備考信息
一、其他應(yīng)收款的含義:對企業(yè)內(nèi)部門與個人的應(yīng)收款項
其他應(yīng)收款,是指企業(yè)除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和應(yīng)收票據(jù)以外的應(yīng)收、暫付有關(guān)單位和個人的各種款項。其他應(yīng)收款包括:企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門、單位占用的備用金;企業(yè)向有關(guān)方面應(yīng)收的各種賠款、罰款;企業(yè)租出財產(chǎn)收到的保證金;企業(yè)向職工應(yīng)收的水費、電費及福利方面墊付款等。
二、短期投資的含義:多余的現(xiàn)金別閑著
短期投資是企業(yè)利用自身經(jīng)營過程中暫時閑置資金謀取一定收益的行為。企業(yè)把暫時閑置的資金投出,能取得高于同期銀行存款利息的收益,當(dāng)企業(yè)經(jīng)營過程中需要資金時又能及時收回。企業(yè)的短期投資有債券投資、股票投資和其他投資三個方面。
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