付款聯(lián)系單制度簡(jiǎn)介

來(lái)源: 周立昶編輯： 2004/07/27 09:17:19　　字體：大小

　　為了克服財(cái)務(wù)付款憑證附件中可能出現(xiàn)的差錯(cuò)，便于管理層掌握現(xiàn)金流量以及經(jīng)辦人員的事后查詢。我們結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)了一套付款聯(lián)系單制度，規(guī)定業(yè)務(wù)部門辦理付款業(yè)務(wù)必須憑完整的票據(jù)填制《付款聯(lián)系單》，財(cái)務(wù)部門也必須憑審批簽字手續(xù)齊全的《付款聯(lián)系單》辦理付款。該制度對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制，規(guī)范會(huì)計(jì)工作起到了促進(jìn)作用，現(xiàn)介紹給大家，希望對(duì)其他企業(yè)也有所啟發(fā)。

　　付款聯(lián)系單格式：

　　《付款聯(lián)系單》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)為聯(lián)系單位留存?zhèn)洳?；第二?lián)為財(cái)務(wù)付款憑證。

　　付款聯(lián)系單制度控制的重點(diǎn)在于規(guī)范支付審批手續(xù)。經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫好《付款聯(lián)系單》后，先由部門領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可并簽字，然后按審批限額規(guī)定交主管領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字，最后送財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)核對(duì)、簽字，并在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)輕重緩急和資金狀況安排付款。

　　《付款聯(lián)系單》主管領(lǐng)導(dǎo)審批限額的規(guī)定為：500元以下的款項(xiàng)由經(jīng)辦部門主要領(lǐng)導(dǎo)簽字；500元至20000元的款項(xiàng)項(xiàng)有分管廠領(lǐng)導(dǎo)簽字；20000元（含）以上的款項(xiàng)必須有廠長(zhǎng)簽字。另外對(duì)一些特殊款項(xiàng)的審批手續(xù)也作了相應(yīng)的規(guī)定，從而建立起有效的監(jiān)督、制約機(jī)制，避免給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

　　為充分利用廠內(nèi)局域網(wǎng)資源，給領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金流量和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員事后查詢等提供方便，并為會(huì)計(jì)電算化提供更完善的處理方法，我們還將付款聯(lián)系單內(nèi)容納入電算管理系統(tǒng)。其功能結(jié)構(gòu)如下：

　　我們要求財(cái)務(wù)科接到經(jīng)辦部門交付的聯(lián)系單后，于當(dāng)天按格式要求輸入電腦，主辦會(huì)計(jì)在款項(xiàng)支付次日，編制銀行付款憑證（系統(tǒng)同時(shí)自動(dòng)完成付款聯(lián)系單中未付轉(zhuǎn)已付處理），以便實(shí)時(shí)反映付款信息，方便有關(guān)人員獲取準(zhǔn)確的資料。下面以查詢功能為例：

　　1、未付查詢的一般顯示：

　　↑↓下下頁(yè)←→前后頁(yè)M聯(lián)系單顯示Z轉(zhuǎn)已付款P打印Q退出選Z，可手動(dòng)完成未付轉(zhuǎn)已付處理。

　　2、已付查詢的一般顯示：

　　↑↓下下頁(yè)←→前后頁(yè)M聯(lián)系單顯示P打印Q退出以上選M，可按付款聯(lián)系單格式逐筆顯示：

　　需要繼續(xù)顯示下一張聯(lián)系單嗎？（Y/N）Y

上一篇：ERP在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

下一篇：加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)　規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為