內(nèi)容提要：隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)越來(lái)越成為一個(gè)國(guó)家“軟國(guó)力”的重要內(nèi)容。我國(guó)于2004年提出研究與實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)化實(shí)施是知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略得以發(fā)揮作用的關(guān)鍵，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估則是實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的重要一環(huán)，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略框架下，如何開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估工作，是理論需要研究和現(xiàn)實(shí)需要解決的重要問題。本文在分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估三者關(guān)系的同時(shí)，提出了知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略下資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)注意的問題，即樹立知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的企業(yè)服務(wù)觀念，普及知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的價(jià)值理念，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的案例信息系統(tǒng)，構(gòu)筑以咨詢、評(píng)估、交易為鏈條的產(chǎn)業(yè)化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

　　一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的重要一環(huán)

　　隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于日益重要的地位，已經(jīng)成為一個(gè)國(guó)家、一個(gè)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。近幾年，我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)在立法、申請(qǐng)授權(quán)、體系建設(shè)等方面取得了顯著成果。從專利情況來(lái)看，2003年，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局受理的三種專利申請(qǐng)總量為308496件，同比增長(zhǎng)22.1%，其中：發(fā)明105322件，同比增長(zhǎng)31.3%；實(shí)用新型107600件，增長(zhǎng)17.2%；外觀設(shè)計(jì)94055件，增長(zhǎng)18.7%.國(guó)內(nèi)的發(fā)明專利申請(qǐng)數(shù)量首次超過(guò)了來(lái)自國(guó)外的申請(qǐng)，同時(shí)，我國(guó)商標(biāo)申請(qǐng)注冊(cè)總量創(chuàng)紀(jì)錄地突破40萬(wàn)件，達(dá)到42.5萬(wàn)件，已連續(xù)多年居世界第一位。

　　就國(guó)家戰(zhàn)略而言，美日等發(fā)達(dá)國(guó)家都相應(yīng)建立起本國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)計(jì)劃或戰(zhàn)略，我國(guó)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2001年提出實(shí)施專利戰(zhàn)略，2004年提出研究與實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，這將是未來(lái)我國(guó)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)立國(guó)的重要步驟。實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，是指通過(guò)加快建設(shè)和不斷提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、管理、實(shí)施和保護(hù)能力，加快建設(shè)和不斷完善現(xiàn)代知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，造就宏大的高素質(zhì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才隊(duì)伍，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的總體謀劃。大力促進(jìn)擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)的實(shí)施，使這些技術(shù)迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，是實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的根本目的，這也對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估工作提出了新的要求。

　　從國(guó)外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，美國(guó)通過(guò)實(shí)施《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》、《技術(shù)轉(zhuǎn)讓商業(yè)化法》等法案，推動(dòng)“產(chǎn)學(xué)研”合作開發(fā)高新技術(shù)，大力扶植高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)了技術(shù)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散，加快了美國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。應(yīng)該說(shuō)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)化實(shí)施是知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略得以發(fā)揮作用的關(guān)鍵。在推動(dòng)專利技術(shù)的實(shí)施方面，日本政府建立專利信息的專家咨詢系統(tǒng)和專利戰(zhàn)略分析系統(tǒng)。日本專家認(rèn)為，專利實(shí)施較低的主要原因是專利與現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)嚴(yán)重脫節(jié)，在專利和市場(chǎng)之間缺少一個(gè)重要的產(chǎn)業(yè)化渠道，并建議發(fā)展技術(shù)中介產(chǎn)業(yè)。同時(shí)，日本知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略在實(shí)施的過(guò)程中，運(yùn)用促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和流通的活用戰(zhàn)略，使發(fā)明創(chuàng)造和研究開發(fā)成果產(chǎn)業(yè)化，最大限度地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益?；钣脩?zhàn)略的實(shí)施措施包括：促進(jìn)大學(xué)和公共研究機(jī)構(gòu)、企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和流通；建立和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評(píng)價(jià)體系；提高經(jīng)營(yíng)者意識(shí)；開發(fā)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易系統(tǒng)軟件等。該計(jì)劃在戰(zhàn)略性利用方面其中一個(gè)重要的內(nèi)容就是到2004年度末確立知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估方法，制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略指標(biāo)?？梢?，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估已經(jīng)成為實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的重要步驟。

　　隨著我國(guó)專利申請(qǐng)數(shù)量、商標(biāo)注冊(cè)數(shù)量逐年增加，目前有相當(dāng)一部分權(quán)利人在獲得權(quán)利證書后，積極尋求知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)化途徑，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)入股頻繁發(fā)生，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身的交易價(jià)值的度量，成為擺在投融資交易雙方面前的難題。培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的專業(yè)服務(wù)，并構(gòu)建系統(tǒng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估體系，是實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的重要一環(huán)，這對(duì)于在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略也至關(guān)重要。

　　就知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的目的而言，主要分為以下幾種：企業(yè)重組與收購(gòu)及合資前價(jià)值評(píng)估；知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易中的直接轉(zhuǎn)讓和購(gòu)買；通過(guò)債務(wù)融資獲取資本構(gòu)成；確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可證的合理使用費(fèi)率；納稅計(jì)劃與執(zhí)行；知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品的保險(xiǎn)問題；知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟支持及爭(zhēng)議的解決。目前實(shí)際進(jìn)行的評(píng)估業(yè)務(wù)大多是產(chǎn)權(quán)變動(dòng)為主的委托人被動(dòng)的法定評(píng)估事項(xiàng)。另外，隨著中國(guó)加入WTO，外資同中國(guó)各行業(yè)的合資、合作不斷加深，雙方均十分關(guān)注維護(hù)自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的確定直接關(guān)系雙方的權(quán)利、利益的分配以及國(guó)有資產(chǎn)的保值增值問題?？梢哉f(shuō)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)為目的的評(píng)估已經(jīng)成為法定資產(chǎn)評(píng)估的重要部分，但由市場(chǎng)培育起來(lái)的以咨詢?yōu)槟康牡闹R(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估逐漸興起，權(quán)利人越來(lái)越希望從資產(chǎn)評(píng)估以及價(jià)值確定的角度來(lái)重新審視知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未來(lái)前景，并且能夠從未來(lái)收益的角度最大程度地管理、經(jīng)營(yíng)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)，使之發(fā)揮出更大的效益，這些都將極大地促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的實(shí)施。

　　二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略下資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)注意的問題

　?。ㄒ唬淞⒅R(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的企業(yè)服務(wù)觀念

　　美國(guó)專利商標(biāo)局（USPTO）于2004年1月12日公布了2003年獲美國(guó)發(fā)明專利最多的10家私營(yíng)企業(yè)名單，其中美國(guó)4家，日本4家，荷蘭1家，韓國(guó)1家，IBM公司再次名列榜首，獲3，415項(xiàng)專利，比第二名佳能株式會(huì)社高出70%多。從未來(lái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展的趨勢(shì)來(lái)看，職務(wù)發(fā)明所占的比重越來(lái)越大，作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)擁有者的企業(yè)發(fā)明人特別是大的跨國(guó)企業(yè)，將成為引領(lǐng)科技發(fā)展的主體。因此，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估應(yīng)該擺脫以前被動(dòng)接受法定評(píng)估事項(xiàng)的慣例，更積極主動(dòng)地為企業(yè)特別是大的跨國(guó)企業(yè)提供全方面的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估咨詢服務(wù)，并與法律服務(wù)部門、產(chǎn)權(quán)交易部門共同促進(jìn)企業(yè)發(fā)明人更加合理有效地利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人從資產(chǎn)評(píng)估角度重新判斷其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易使其更好地為企業(yè)使用從而轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力。

　?。ǘ┢占爸R(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的價(jià)值理念

　　在我國(guó)2003年三種專利的申請(qǐng)中，申請(qǐng)人為個(gè)人的共148782件，占全國(guó)國(guó)內(nèi)專利申請(qǐng)總量的59.22%，申請(qǐng)人為大專院校的共10252件，占4.08%，申請(qǐng)人為科研單位的共6998件，占2.79%，申請(qǐng)人為工礦企業(yè)的共84117件，占33.4%，申請(qǐng)人為機(jī)關(guān)團(tuán)體的共1089件，占0.42%.從上面的數(shù)據(jù)我們可以看出，在整個(gè)專利申請(qǐng)上，個(gè)人申請(qǐng)人占據(jù)主要的數(shù)量，其次為工礦企業(yè)。從專利權(quán)所有人的情況來(lái)看，隨著國(guó)內(nèi)社會(huì)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)知度的提高，目前有相當(dāng)一部分權(quán)利人在獲得專利證書、商標(biāo)證書或者專利申請(qǐng)受理通知書后，積極尋求產(chǎn)業(yè)化途徑，但是交易雙方對(duì)同一知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值認(rèn)定相差較大，而且部分權(quán)利人特別是個(gè)人，很少?gòu)漠a(chǎn)業(yè)化以及市場(chǎng)的角度來(lái)合理評(píng)價(jià)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未來(lái)收益。例如，“趣味捕蠅器”實(shí)用新型專利的權(quán)利人預(yù)測(cè)全國(guó)大約有2億家庭，如果有一半的家庭使用其產(chǎn)品，而每個(gè)產(chǎn)品收益0.5元，則將形成一個(gè)5000萬(wàn)利潤(rùn)的市場(chǎng)，這樣的預(yù)測(cè)缺乏市場(chǎng)的依據(jù)。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的思路就是從知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律狀態(tài)、技術(shù)狀態(tài)、產(chǎn)業(yè)化狀態(tài)、市場(chǎng)狀態(tài)等方面出發(fā)，考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)在用用途以及最佳使用等情況，用知識(shí)產(chǎn)權(quán)未來(lái)一定期限的折現(xiàn)收益來(lái)衡量其現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)價(jià)值。因此，這些評(píng)估理念的普及將有助于減少權(quán)利人與交易人之間的價(jià)值錯(cuò)位，并使得專利人更多地從產(chǎn)業(yè)化的后端考慮其前端的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值創(chuàng)造以及發(fā)展的方向。

　　目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估大多采用收益法，收益法計(jì)算的預(yù)測(cè)是建立在眾多因素影響下的知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)施效果基礎(chǔ)上的，而這些影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的因素應(yīng)該為評(píng)估人員以及廣大權(quán)利人所了解。就專利而言，主要涉及到的影響因素有法律因素，技術(shù)因素，產(chǎn)業(yè)因素等。

　　1.法律因素

　　主要包括：（1）權(quán)屬的完整性，即該專利人或委托人所擁有的專利權(quán)權(quán)屬的完備程度。權(quán)屬越完整，則其體現(xiàn)的價(jià)值就越大。（2）法律的保護(hù)程度，包括兩個(gè)方面，專利所處的狀態(tài)以及權(quán)利要求的完整性。專利所處的狀態(tài)指技術(shù)在專利申請(qǐng)中所處的狀態(tài)，是處于初審階段還是實(shí)質(zhì)性審查階段或是獲得專利證書階段，越是在后面的階段其價(jià)值越大。專利的類型不同，保護(hù)程度也不一樣，發(fā)明專利由于通過(guò)實(shí)質(zhì)性審查，因此剽竊他人專利或者在獲得專利證書后被宣告撤銷的可能性較小。相對(duì)于其他兩類專利而言，其技術(shù)含量較高，申請(qǐng)的周期較長(zhǎng)，權(quán)利人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大，因此價(jià)值相對(duì)較高。權(quán)利要求的完整性是指專利申請(qǐng)權(quán)利要求書所提出的需要保護(hù)的專利的范圍，也體現(xiàn)了權(quán)利要求書的質(zhì)量問題，有的權(quán)利要求完整，較好的保護(hù)專利權(quán)人的權(quán)利。有的權(quán)利要求不完整，僅僅保護(hù)專利權(quán)人的一部分的權(quán)利。（3）剩余使用年限，一般要采取專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命與法定使用年限孰短的辦法來(lái)確定剩余使用年限，使用年限越長(zhǎng)其價(jià)值越大。

　　2.技術(shù)因素

　　技術(shù)因素主要包括專利的創(chuàng)新程度也即是技術(shù)的先進(jìn)程度；技術(shù)的發(fā)展階段；技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，即技術(shù)實(shí)施過(guò)程中存在關(guān)鍵的技術(shù)訣竅，技術(shù)復(fù)雜程度高，而該技術(shù)訣竅不易被分析、試驗(yàn)、模擬。因?yàn)榧夹g(shù)超額收益主要體現(xiàn)在其壟斷的收益上，技術(shù)越具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，其壟斷程度也越高，技術(shù)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率也會(huì)相應(yīng)較高，技術(shù)產(chǎn)品較難替代。

　　3.產(chǎn)業(yè)因素

　　主要包括（1）產(chǎn)業(yè)化程度，即該技術(shù)可進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化的難易程度，實(shí)施的條件要求是否苛刻，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化越容易，實(shí)施專利技術(shù)越容易進(jìn)行，專利的實(shí)施的可能性就越大。（2）國(guó)家政策適應(yīng)性，也即是該技術(shù)實(shí)施所在的產(chǎn)業(yè)與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策一致性。只有專利與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策一致起來(lái)，才會(huì)得到國(guó)家及地方的支持，該項(xiàng)專利才會(huì)迅速形成產(chǎn)業(yè)，越是國(guó)家鼓勵(lì)，技術(shù)實(shí)施的價(jià)值越能夠較快的發(fā)揮出來(lái)。（3）產(chǎn)業(yè)應(yīng)用范圍，主要是指專利技術(shù)的現(xiàn)在和未來(lái)可能應(yīng)用領(lǐng)域的大小，應(yīng)用的范圍越廣，其價(jià)值發(fā)揮的程度越大。（4）技術(shù)產(chǎn)品被市場(chǎng)所接受的程度，市場(chǎng)越需要的產(chǎn)品，其中的技術(shù)所體現(xiàn)的價(jià)值就越大。

　　另外部分行業(yè)的特殊因素如醫(yī)藥行業(yè)的藥證，臨床試驗(yàn)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的有關(guān)批準(zhǔn)證書，對(duì)專利權(quán)價(jià)值的影響也較為重大，因?yàn)檫@些特殊因素是專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化實(shí)施的必備要件。以上這些因素是進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估時(shí)所要注重考慮的，也是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未來(lái)價(jià)值體現(xiàn)的關(guān)鍵。

　?。ㄈ┙⒅R(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的案例信息系統(tǒng)

　　我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)已有十多年的發(fā)展歷史，現(xiàn)已擁有獨(dú)立的評(píng)估隊(duì)伍，成為一個(gè)新興的行業(yè)。但從知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的角度上來(lái)看，無(wú)論在機(jī)構(gòu)、人員隊(duì)伍、法規(guī)等方面，都沒有形成一套比較成熟的體系。同時(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展也需要系統(tǒng)而完善的評(píng)估體系來(lái)支撐，建立一個(gè)動(dòng)態(tài)的基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫(kù)以及案例信息系統(tǒng)，成為知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估更好地為知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略服務(wù)的內(nèi)在要求。

　　目前，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局已開始研究專利權(quán)評(píng)估的具體方法、程序和有關(guān)參數(shù)的選取等問題，并將逐漸形成一個(gè)共同遵循的規(guī)范性文件，筆者認(rèn)為，分階段建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估體系是較為現(xiàn)實(shí)的做法，可以選擇在知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域中占有重要地位的專利權(quán)作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估系統(tǒng)化研究的第一步，首先構(gòu)筑一套科學(xué)合理的專利評(píng)估數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，在其后的階段，利用專利評(píng)估系統(tǒng)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，逐步擴(kuò)大到其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估，進(jìn)而逐步構(gòu)建以專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)為支架的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系以及案例信息系統(tǒng)。

　?。ㄋ模?gòu)筑以咨詢、評(píng)估、交易為鏈條的產(chǎn)業(yè)化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)

　　知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略是一個(gè)系統(tǒng)的工程，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估只是這個(gè)系統(tǒng)工程的重要一環(huán)，要想使知識(shí)產(chǎn)權(quán)更快地發(fā)揮效益，創(chuàng)造出更大的生產(chǎn)力，就必須構(gòu)建一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。而這個(gè)網(wǎng)絡(luò)連接著咨詢、評(píng)估、交易等