廣西12月面授:企業(yè)稅負(fù)控制與涉稅零風(fēng)險——案例剖析
【課程背景】
世界上有兩件事情是不可避免的,一是“死亡”,二是“稅收”。在現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,追求企業(yè)利益最大化,進(jìn)行稅收籌劃是每個企業(yè)必須要做的。目前很多企業(yè)都反映自己用一半左右的利潤繳了各種稅費(fèi),而我們企業(yè)作為納稅者,都希望能恰當(dāng)履行納稅義務(wù),實(shí)現(xiàn)納稅成本最低、稅收負(fù)擔(dān)最輕、涉稅風(fēng)險為零的目標(biāo)。
有很多老板認(rèn)為,企業(yè)最大利潤就來自于銷售,其實(shí)不然,企業(yè)最深處的利潤還得歸于財(cái)務(wù)利潤!據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì),有多達(dá)95%的企業(yè)沒能適當(dāng)運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策,沒有建立良好的節(jié)稅構(gòu)架,導(dǎo)致該用的優(yōu)惠沒用好,該交的稅沒交全,最后兩頭受損失。
一個好的籌劃方案,并不一定是納稅最少就好。納稅籌劃的目標(biāo)是選擇低稅負(fù)和遞延納稅,是獲得稅收利益,然而納稅籌劃不能只局限于個別稅種稅負(fù)的高低,應(yīng)著重考慮整體稅負(fù)的輕重。
稅收籌劃可以降低企業(yè)的稅收費(fèi)用,還可以防止企業(yè)陷入稅法陷阱。通過稅收籌劃,納稅人充分享受稅收優(yōu)惠政策,降低了稅收成本,使企業(yè)獲得價值最大化、成本最小化!
正保會計(jì)網(wǎng)校廣西培訓(xùn)中心年末巨獻(xiàn),特邀著名稅務(wù)籌劃專家朱老師,全程引用稅收籌劃案例,深刻剖析各個籌劃案例的方案及實(shí)施方法,并對案例的預(yù)期成效作出評估,為廣大納稅人在本企業(yè)開展稅收籌劃提供具有實(shí)際價值的借鑒和參考!
【課程特色】
1、課程使用全案例闡述,讓參會人員能更直觀的理解并運(yùn)用;
2、單次課程中案例最多、收益最大!
【受益對象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等
【主辦單位】正保會計(jì)網(wǎng)校(財(cái)政廳合作單位) 廣西旗艦中會財(cái)稅培訓(xùn)中心
【培訓(xùn)時間】2012年12月18-19日(周二、周三)
【培訓(xùn)地點(diǎn)】南寧市黃金假日酒店(民生路131號)
【相關(guān)費(fèi)用】會員免費(fèi);非會員1980/人(含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用)
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著名稅務(wù)籌劃專家;中國財(cái)稅法學(xué)研究會理事,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生校外導(dǎo)師,首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)稅務(wù)專業(yè)碩士研究生導(dǎo)師,清華大學(xué)總裁俱樂部專家委員會員,獨(dú)立從事稅務(wù)咨詢與籌劃業(yè)務(wù)10年,服務(wù)的客戶從民營企業(yè)、外商投資企業(yè)到現(xiàn)在的國家級骨干企業(yè)和知名的跨國集團(tuán)公司。
【課程大綱】
一、 企業(yè)如何開展降低稅負(fù)為目的的管理活動?
1、企業(yè)降低稅負(fù)可行性辦法是什么?
2、 良好的稅企關(guān)系是稅負(fù)降低的唯一途徑嗎?是否還有其他途徑?
3、 降低稅負(fù)的法律底線是什么?
4、 偷稅罪與非罪的識別
※ 小節(jié)互動:案例分享
二、 企業(yè)如何實(shí)施稅負(fù)降低與控制?
1、企業(yè)稅負(fù)降低的目標(biāo)是“準(zhǔn)確納稅”,如何做到?
2、為什么說任何企業(yè)任何時點(diǎn)既存在少繳稅款也存在多繳稅款情況?
3、降低稅負(fù)要練六項(xiàng)內(nèi)功——如何建立涉稅義務(wù)識別與確認(rèn)步驟
4、如何建立涉稅負(fù)擔(dān)分析與檢測體系
5、如何建立涉稅訴求表達(dá)與送遞途徑
6、實(shí)施籌劃的步驟
A、確定和描述企業(yè)的商業(yè)目標(biāo) B、搜集實(shí)現(xiàn)該商業(yè)目標(biāo)的所有涉稅行為
C、評價所有涉稅行為的涉稅負(fù)擔(dān)或風(fēng)險 D、根據(jù)涉稅負(fù)擔(dān)和風(fēng)險的高低選擇確定具體涉稅行為
※ 小節(jié)互動:案例分享
三、 企業(yè)涉稅疑難與案例解析
1、房地產(chǎn)公司銷售房屋和土地使用權(quán)是否可以差額交納營業(yè)稅?
2、在建工程進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的識別;
3、房屋出租收入的涉稅問題;
4、房地產(chǎn)稅納稅范圍的識別;
5、企業(yè)的異地分支機(jī)構(gòu)是否必須在當(dāng)?shù)乩U納增值稅、企業(yè)所得稅?
6、外國免稅分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的前提是什么?
7、外商投資企業(yè)再投資退稅是屬于企業(yè)的嗎?
8、異地分支機(jī)構(gòu)"兩套帳"合并計(jì)算所得,降低企業(yè)所得稅;
9、游戲消費(fèi)卡的銷售需要交納增值稅還是營業(yè)稅?
10、盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)營業(yè)稅稅率是多少才合理?
11、異地移送貨物,是否視同銷售?
12、善意取得虛假增值稅發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的規(guī)定是否具有法律法規(guī)的依據(jù)?
13、計(jì)稅工資的人數(shù)是否應(yīng)當(dāng)包括零用工?
14、扣繳個人所得稅手續(xù)費(fèi)納稅識別;
15、個人所得稅扣繳手續(xù)費(fèi)是國家給予公司財(cái)務(wù)人員的勞務(wù)費(fèi)還是給予公司的補(bǔ)償?
16、銷售附帶運(yùn)輸、安裝、培訓(xùn)如何降低增值稅?
17、“一般”和“小規(guī)模”納稅人的選擇,降低增值稅案例分析;
18、委托加工經(jīng)營模式的運(yùn)用的案例解析;
※ 小節(jié)互動:案例分享
四、 企業(yè)涉稅籌劃與案例解析
1、籌劃是為避稅,如何做到不繳和少繳稅,避免多繳早繳稅?
2、企業(yè)稅務(wù)籌劃的具體項(xiàng)目空間分析;
A、外投內(nèi)融資金;
B、產(chǎn)品勞務(wù)定價;(產(chǎn)品勞務(wù)價格確定時的籌劃案)
C、市場營銷政策;(營銷政策制定過程的籌劃案)
D、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置;(企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中的籌劃案)
E、薪金計(jì)劃實(shí)施;(高管人員報(bào)酬結(jié)構(gòu)確定的籌劃案)
F、股東利益分配;
G、資產(chǎn)重組整合;
H、經(jīng)營終止清算;
※ 小節(jié)互動:案例分享
五、 稅務(wù)籌劃報(bào)告的撰寫技巧
1、涉稅籌劃事項(xiàng)的描述 ;
2、各種涉稅行為負(fù)擔(dān)的比較 ;
3、籌劃建議的提出 ;
4、籌劃成果的預(yù)測 ;
5、籌劃實(shí)施風(fēng)險的評估 ;
6、籌劃實(shí)施后續(xù)特別關(guān)注的問題 ;
實(shí)務(wù)指南
距11月報(bào)稅開始還有 天 |
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