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很多同學雖然有會計證書,可是說起做賬依然各種迷茫,應聘也沒底氣。由于沒有實操經(jīng)驗,沒接觸過財務軟件,所以不知道財務軟件記賬流程,操作更是不熟悉,建賬、記賬、過賬、結賬一臉懵!接下來這篇指南為大家講解財務軟件做賬全流程,吐血整理,絕對值得收藏!
現(xiàn)在網(wǎng)校就帶你一起走近財務軟件,近距離的了解做賬全流程究竟是怎樣的!首先我們來了解一下財務軟件做賬流程:
選擇軟件→建立賬套→設置科目和輔助核算→錄入期初余額→設置憑證種類錄入憑證→生成或錄入期末結轉憑證→審核憑證→記賬→結賬→生成財務報表。
接下來分步講解:
很多同學在校時學習過財務軟件的應用,但是對選擇哪一種財務軟件拿不定主意,可以從以下幾個方面考慮:
1.單用戶(單機)、多用戶(網(wǎng)絡)、本地財務軟件、在線財務軟件的選擇。
2.對模塊的需求。你企業(yè)需要什么樣的模塊,是否需要決策分析功能等。
3.服務的重要性。
4.與客戶、合作伙伴的兼容。不同財務軟件之間,基本可以兼容,但各自在細微功能方面還是有區(qū)別,所以你最好選擇與你的客戶相同的,便于業(yè)務往來。
建立賬套時需要設置賬套名稱、會計制度、建賬時間、人員設置、納稅性質。除了會計制度大家可能不知道如何選擇,其他的按照實際情況進行填寫即可。
會計準則、制度的具體選擇方法可以查看:新成立企業(yè)建立賬套時會計準則、制度如何選擇?
會計科目:一級科目系統(tǒng)已自動設置,主要根據(jù)公司性質設置二級科目。
舉個例子:
科目級次:4-2-2-2-2-2
1002-01-01-01-01-01
輔助核算:滿足核算要求及管理數(shù)據(jù)需要。
應收賬款、預收賬款:按客戶設置
預付賬款、應付賬款:按供應商設置
其他應收款、其他應付款:員工、客戶、供應商等
存貨:設置數(shù)量金額明細
費用類科目:為便于考核分析,費用一般可以按部門設置輔助核算
員工個人借款,費用,銷售部員工收入等可按員工設置輔助核算
損益類科目:按項目設置輔助核算
新辦企業(yè):期初余額為0,無需錄入。
老賬延續(xù):資產、負債、權益類按明細余額錄入,損益類科目無需錄入。
設置憑證種類:小企業(yè)可以設置一種記賬憑證。若財務人員較多,可以按照每人分管項目分類設置,每一類分別編號。
例如:
收款憑證、付款憑證、轉賬憑證
現(xiàn)金收款憑證,現(xiàn)金付款憑證,銀行收款憑證,銀行付款憑證,轉賬憑證
現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉賬憑證
錄入憑證:對經(jīng)濟業(yè)務進行記錄。
收款憑證:銀行回單、收據(jù)
付款憑證:借款單、支出憑證(費用報銷單、車票等)
其他憑證:入庫單、出庫單
期末事項:
一、計提折舊
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第六十條 除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外,固定資產計算折舊的最低年限如下:
(一)房屋、建筑物,為20年;
(二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備,為10年;
(三)與生產經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等,為5年;
(四)飛機、火車、輪船以外的運輸工具,為4年;
(五)電子設備,為3年。
二、長期待攤費用攤銷
攤銷辦公室房租
借:管理費用-裝修費攤銷
貸:長期待攤費用-辦公室裝修
三、無形資產攤銷
1、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第六十七條規(guī)定: 無形資產按照直線法計算的攤銷費用,準予扣除。 無形資產的攤銷年限不得低于10年。 作為投資或者受讓的無形資產,有關法律規(guī)定或者合同約定使用年限的,可以按照規(guī)定或者約定的使用年限分期攤銷。
2、企事業(yè)單位購進軟件,凡符合固定資產或無形資產確認條件的,可以按照固定資產或無形資產進行核算,經(jīng)主管稅務機關核準,其折舊或攤銷年限可以適當縮短,最短可為2年。
攤銷辦公軟件費用
借:管理費用-無形資產攤銷
貸:累計攤銷-財務軟件
四、計提工資、社保、公積金
計提工資
借:管理費用-工資
銷售費用-工資
制造費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
計提社保
借:管理費用-社保
銷售費用-社保
制造費用-社保
貸:應付職工薪酬-社保
計提住房公積金
借:管理費用-住房公積金
銷售費用-住房公積金
制造費用-住房公積金
貸:應付職工薪酬-住房公積金
五、成本計算結轉
結轉成本
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
六、結轉增值稅
結轉增值稅
當月應交未交的增值稅
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
當月多交的增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
七、計提附加稅
借:稅金及附加-城市維護建設稅
稅金及附加-教育費附加
稅金及附加-地方教育附加
貸:應交稅費-應交城市維護建設稅
應交稅費-應交教育費附加
應交稅費-應交地方教育附加
八、計提所得稅
每季度末計提
借:所得稅費用-當期所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
九、期末損益結轉
財務軟件設置了期末損益一鍵結轉,我們只需手動結轉即可。
十、結轉本年利潤
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
或
借:利潤分配-未分配利潤
貸:本年利潤
十一、提取盈余公積
法定盈余公積=稅后利潤*10%
任意盈余公積=稅后利潤*公司規(guī)定比例
賬務處理:
借:利潤分配-提取法定盈余公積
利潤分配-提取任意盈余公積
貸:盈余公積-提取法定盈余公積
盈余公積-提取任意盈余公積
十二、利潤分配
將利潤分配分為以下四個部分:
(一)計算可供分配利潤
(二)提取盈余公積
(三)分配利潤(或股利)
(四)結轉利潤分配
審核會計憑證的科目、金額等是否正確,確保憑證正確無誤,在審核完憑證后才能進行下一步操作。
這里需要注意的是審核與填制憑證不能為同一人。
使用財務軟件使得財務記賬非常簡便,只要我們把憑證錄入之后,直接生成明細賬、總賬等。
注意:結賬后憑證、賬簿不允許修改。
《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》:第十條 會計軟件應當提供不可逆的記賬功能,確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號,不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能,不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。
自動生成資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表,進行下載即可。
以上就是財務軟件做賬全流程,現(xiàn)在做賬學會了吧!有的同學可能會問了,那報稅流程有沒有?歡迎加入正保會計網(wǎng)校做賬報稅私教班,點擊進入>>
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